Enquanto o planejamento financeiro é uma atividade durante todo o ano, sempre há uma pressa para fazer as coisas no final do ano. Talvez tenha a ver com o planejamento tributário ou talvez o resto do ano tenha estado ocupado.

Enquanto muitas das tarefas de planejamento financeiro de fim de ano permanecem constantes ano após ano, cada uma apresenta algumas oportunidades e prioridades diferentes. Aqui estão alguns conselhos de planejamento financeiro que podem ser aplicáveis ​​aos seus clientes. (Para leitura relacionada, veja: Como os melhores consultores inovam para continuar. )

Planos de aposentadoria máximos

O último trimestre do ano é um bom momento para sugerir aos clientes que eles revejam o quanto eles contribuíram para o plano 401 (k). Se eles não estão no bom caminho para contribuir com o máximo de US $ 18.000 para pessoas com menos de 50 anos e US $ 24.000 para aqueles com mais de 50 anos, ainda há tempo para aumentar seu diferimento salarial se puderem pagar.

Para aqueles com mais de 50 anos de idade, as contribuições de recuperação ainda podem ser feitas, mesmo que suas contribuições fiquem tampadas, devido à falha de sua empresa na aprovação de testes de não discriminação.

Escolhendo Caridade

Se seus clientes fazem doações de fim de ano para instituições de caridade, incentive-os a considerar fazer suas doações com ações de ações, fundos de investimento ou ETFs apreciados. O bom aqui é que eles obtêm o crédito total pelo valor de mercado do investimento doado na data da doação e eles não precisam pagar impostos sobre ganhos de capital sobre os ganhos de investimento.

Muitas organizações de caridade podem facilmente acomodar donações feitas desta forma, mas é sempre uma boa idéia verificar com elas primeiro. (Para leitura relacionada, consulte: Como se conectar melhor com seus clientes. )

Pegue todos os RMD

Para os clientes que são obrigados a tomar distribuições mínimas de contas de aposentadoria, como IRAs e 401 (k) s, você deve garantir que estas sejam tomadas até 31 de dezembro. A penalidade por qualquer quantidade não tomada é íngreme em cima dos impostos sobre o rendimento que ainda estão devidos. Isso também inclui clientes que podem ser receptores de IRAs herdados também. Nem todos os guardiões relembram os clientes sobre RMDs de IRAs herdados, por isso é importante que você o faça.

Aguarde para ver se as doações RMD de caridade são reintegradas

Em vários dos últimos anos, o Congresso aprovou legislação que permite que os RMDs sejam doados para uma instituição de caridade, total ou parcialmente. Esta opção está disponível apenas para aqueles que têm 70 anos de idade. 5 anos ou mais, por isso exclui os beneficiários mais jovens de IRAs herdados.

O bom recurso aqui é que o montante do RMD doado para caridade não atinge a renda do seu cliente e pode colocá-los em melhor posição no ano seguinte sobre o que eles podem coletar da Segurança Social e Medicare com base em sua renda mais baixa este ano.

Até agora, não há nenhuma palavra sobre isso para 2015; talvez não possamos ouvir isso até dezembro. (Para leitura relacionada, consulte: Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias. )

Usar contas de gastos flexíveis

Os consultores financeiros devem fornecer aconselhamento aos clientes sobre a seleção de benefícios dos empregados durante a inscrição aberta . Eles também devem lembrar os clientes que escolhem a conta de gastos flexíveis (FSA) através do empregador que eles precisam gastar esses dólares até o final do ano ou perdê-los.

Considere a colheita de perdas fiscais

As recentes quedas no mercado podem ter movido algumas posições de investimento para uma perda. Este pode ser um bom momento para vender algumas dessas participações para realizar essas perdas. As perdas, por sua vez, podem ser usadas para compensar ganhos de distribuições de fundos mútuos e ETF e contra ganhos gerados com a venda de participações apreciadas.

É importante lembrar aos clientes as regras de venda de lavagem relacionadas com a compra das mesmas participações similares ou similares que foram vendidas dentro de um prazo estabelecido. A colheita de perda de impostos pode ser uma excelente tática para usar no curso do reequilíbrio normal do portfólio.

Se as perdas de capital reconhecidas excederem seus ganhos reconhecidos, você pode deduzir até US $ 3 000 por ano. Perdas adicionais podem ser transferidas para os anos seguintes.

Seja cauteloso ao comprar fundos mútuos em contas tributáveis ​​

Muitos fundos mútuos declaram distribuições perto do final do ano. Você quer esperar até a data do registro para comprar em um fundo em sua conta tributável, a fim de evitar receber uma distribuição tributável com base em alguns dias de propriedade do fundo. Mesmo com a recente fraqueza no mercado de ações, muitos fundos de investimento em ações ainda possuem ganhos de capital que terão de ser distribuídos aos acionistas neste ano.

A melhor estratégia é esperar para comprar o fundo após a distribuição ter sido feita. Isso não é um problema, é claro, em uma conta de imposto diferido, como um IRA.

A linha inferior

Os movimentos financeiros de fim de ano devem ser parte da discussão que os assessores têm com seus clientes bem antes do quarto trimestre. Há benefícios significativos para chegar a uma lista de pontos de planejamento financeiro acionáveis ​​que os clientes podem verificar quando navegam em direção ao novo ano. (Para leitura relacionada, veja: Estratégias de planejamento tributário de fim de ano de fim de ano. )