Ninguém gosta de pagar mais impostos do que eles, mas isso é exatamente o que o investidor médio faz. Como? Ao não implementar estratégias que possam aumentar a longo prazo, retornos após impostos. O código tributário da U. S. fornece oportunidades de planejamento para investidores tributáveis ​​quando os investimentos de capital perdem valor. Infelizmente, muitas pessoas se apegam a investimentos que foram feitos em ações e imóveis, com a esperança de que o investimento volte ao valor. Isso pode parecer a maneira lógica de ganhar dinheiro em investimentos porque tudo o que você já ouviu avisa contra a venda de ativos quando os mercados estão indo para baixo; no entanto, o código tributário de U. S. é qualquer coisa menos lógica.

Tutorial : Guia do imposto de renda pessoal

Perdas compensatórias
O final do ano é um ótimo momento para rever seus investimentos tributáveis ​​e implementar estratégias que possam aumentar seu longo prazo , taxa de retorno pós-imposto. Você tem uma perda de capital que poderia ser reservada e usada para compensar passivos fiscais futuros? Se assim for, pode ser hora de vender. Além disso, se as taxas de ganhos de capital aumentarem, as perdas que você reservar agora se tornarão ainda mais valiosas no futuro.

Colheita de perdas fiscais
Os investidores que possuem contas tributáveis ​​devem considerar suas carteiras em dezembro e ver se há perdas de capital que podem ser realizadas. A venda de seus perdedores ou as perdas fiscais de reserva agora podem ajudá-lo a compensar o passivo fiscal futuro criado quando você vende um investimento com um ganho. Os investidores em grandes parcelas fiscais federais e estaduais devem tentar compensar os ganhos a curto prazo, se possível. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados no saldo do imposto de renda ordinário de um investidor, o que equivale a 35% em 2013. Os ganhos de longo prazo, por outro lado, beneficiam de tributação em uma taxa de imposto de 15%. (Para mais informações, leia Venda de Perdas de Valores Mobiliários para uma vantagem fiscal .)

Tipicamente, ganhos e perdas de curto prazo são compensados ​​um contra o outro; O mesmo vale para ganhos e perdas a longo prazo. Após a compensação inicial de perdas de curto e longo prazos, os dois são então compensados ​​um contra o outro, o que lhe deixará um ganho ou perda de curto prazo ou longo prazo. Novamente, é benéfico tentar acabar com um ganho de longo prazo em vez de um ganho de curto prazo devido à disparidade (até 20%) nas taxas de imposto sobre ganhos de curto e longo prazos. Se você acabar com uma perda, a curto ou a longo prazo, US $ 3 000 dessa perda podem ser usados ​​para compensar a renda ordinária. Uma perda de US $ 3 000 economizará aproximadamente US $ 840 em impostos, assumindo que você está no suporte de 28%.

Com o advento dos fundos negociados em bolsa, a colheita de perda de impostos tornou-se muito mais fácil. Se você quisesse perca em qualquer classe de ativos particular, você poderia vender um fundo mútuo e substituí-lo pelo fundo negociado cambial correspondente por 31 dias e, em seguida, mover os ativos de volta.Isso permitirá que você mantenha a integridade da exposição da classe de ativos e evite a regra de venda de lavagem. (Para obter informações adicionais, descubra a resposta às nossas FAQ, O que é uma "venda de chicotes"? )

Identificação da ação
A redução da perda de impostos também pode ser usada para um investimento que tenha impostos diferentes base ou vários lotes. Os indivíduos podem ter adquirido títulos em diferentes momentos e, dependendo do preço, podem ter um ganho em um ou em uma perda em outro. Em situações como esta, você pode usar um método chamado identificação de lote, ou contabilidade "versus compra". Normalmente, isso é feito dizendo ao seu consultor ou corretor financeiro que você gostaria de vender um lote de imposto específico, em vez do método contábil usual de custo médio. A confirmação do seu comércio mostrará que as ações foram vendidas em relação ao lote específico que você comprou em uma determinada data. Esta estratégia é tipicamente usada com ações ordinárias em vez de fundos mútuos. Se for usado com fundos mútuos, você terá que selecionar a contabilidade de identificação de lote a partir do custo de aquisição, em vez de custo médio ou primeiro na contabilidade inicial (FIFO). (Para saber mais sobre esta estratégia, leia Usando Tax Lots: Uma maneira de minimizar impostos .)

Regra de lavagem-Venda
Certifique-se de que sua venda de perda de imposto esteja em conformidade com uma diretriz do IRS conhecida como a regra de lavagem-venda, que impedirá a dedução de perda quando você recuperar sua posição no mercado em um curto prazo antes ou depois da venda. De acordo com a regra de lavagem-venda, uma dedução de perda será desativada se, dentro de 30 dias da venda, você comprar títulos substancialmente idênticos ou uma opção de compra ou venda em tais títulos. O período real de venda de lavagem é de 30 dias antes de 30 dias após a data da venda (um período de 61 dias). O final de um ano tributável durante o período de 61 dias ainda se aplica à regra de lavagem-venda, e a perda será negada. Por exemplo, vender uma garantia em 25 de dezembro de 2013 e recomprar a mesma garantia em 4 de janeiro de 2014, impedirá uma perda.

Carryforwards
Avalie seus ganhos e perdas. Os indivíduos devem consultar o Cronograma D de suas declarações fiscais para determinar se eles têm qualquer contribuição que poderia compensar quaisquer distribuições potenciais de ganhos de capital ou vendas que possam gerar um ganho. Indivíduos que têm um prejuízo para transição ainda devem colher as perdas atuais. Essas perdas podem compensar quaisquer ganhos futuros que sejam feitos no mercado de ações ou no setor imobiliário também. (Para saber mais, leia Como evito pagar o excesso de impostos sobre os valores mobiliários que vendi? )

Distribuições de ganhos de capital no final do ano
Quando se trata de fundos de investimento, os investidores precisam ter cuidado ao comprar fundos no final do ano para se certificar de que eles não estão comprando um imposto, o que pode ocorrer como resultado da distribuição de ganhos de capital de um fundo. Os fundos mútuos são considerados entidades passivas por lei, o que significa que os passivos fiscais que incorrem em investimentos passam pelo fundo e para os acionistas. Os fundos devem pagar aos acionistas 98% dos dividendos e ganhos de capital.Certifique-se de verificar as estimativas da empresa do fundo de dividendos, ganhos de curto prazo e ganhos de longo prazo antes de comprá-los no final do ano em uma conta tributável.

Gifting Appreciated Assets
É mais atraente do que nunca para receber os ativos avaliados devido ao Employment and Growth Tax Relation Reconciliation Act (JGTRRA) e prorrogado pela Lei de Prevenção e Reconciliação de Prevenção de Impostos de 2005 (TIPRA). Dar ativos altamente apreciados a alguém em um suporte de imposto menor ou uma instituição de caridade pode efetivamente reduzir ou eliminar impostos inteiramente e remover o ativo de sua propriedade. Devido às leis tributárias, se você oferecer uma garantia altamente apreciada a um indivíduo na faixa de 10% ou 15%, ele ou ela só pagará 0% ou 5% de impostos sobre ganhos de capital na apreciação.

De acordo com as leis tributárias vigentes, se o donatário vender o ativo em 2013 e ainda estiver na faixa de imposto de 10% ou 15%, pode não haver imposto devido, dependendo das circunstâncias fiscais do indivíduo. A única questão em que você quer estar ciente de quando se trata de crianças é a regra das taxas de kiddie, o que pode ter um efeito adverso na estratégia acima.

Venda de ativos apreciados
Muitos aposentados, que são freqüentemente empurrados para parênteses de imposto mais altos devido às distribuições de seus planos de aposentadoria não-Roth, agora podem encontrar-se em uma faixa de imposto baixa e possivelmente elegíveis para 0% ou 5% taxa de imposto sobre os ganhos de capital se eles converteram seus ativos de aposentadoria antes da tributação para Roth IRAs em anos anteriores. Isso pode tornar o momento ideal para vender ativos apreciados para financiar as despesas de vida nos próximos dois anos. Isto é especialmente verdadeiro se as taxas de longo prazo aumentarem no futuro.

A linha inferior
O maior arrasto no desempenho do investimento são impostos. Para investidores tributáveis, o planejamento tributário de fim de ano adequado permitirá que você mantenha mais seu retorno de investimento e pague menos pelo governo. Se você acumulou uma perda de capital, sua carteira será muito mais eficiente em termos fiscais no futuro. Consulte o seu consultor fiscal antes de tomar quaisquer decisões fiscais.