Infelizmente, o IRA está "bloqueado" por cinco anos devido ao requisito de que o pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) deve continuar por cinco anos ou até atingir a idade 59. 5, qualquer que seja o valor é mais longo. Se você retirar mais do que o montante SEPP, os programas SEPP serão considerados anulados e você deve ao IRS um imposto especial de consumo de 10% do valor retirado, a menos que exista outra exceção.
Para obter uma lista completa de exceções, consulte IRS Publication 590 .
Se não demorou mais de 60 dias desde que você retirou o valor do SEPP, você pode considerar o seguinte:
- Transitar o montante do SEPP que você retirou. Isso tornaria não tributável, supondo que este seja o único rolamento envolvendo o IRA nos últimos doze meses.
- Configure um IRA separado (segundo).
- Supondo que o saldo inteiro não é necessário para satisfazer a renda que você precisa, execute um cálculo para determinar o quanto você precisa manter no IRA para fornecer os montantes necessários ao SEPP. (A calculadora reversa em www. 72t. Net pode ser usada para este fim.)
- Transfira qualquer montante que exceda o saldo que você precisa no SEPP para o segundo IRA.
- Inicie um novo SEPP sob o primeiro IRA.
Você pode então retirar qualquer montante adicional que você precisa do segundo IRA sem afetar o SEPP.
Sob esta opção, se o seu depositário IRA emitir um 1099-R mostrando uma exceção ao imposto especial sobre o valor que você retirou no primeiro programa SEPP (e rolou), seu preparador de imposto precisará emitir um 1099-R corrigido pelo valor. Um 1099-R corrigido também seria necessário em qualquer caso em que o SEPP seja anulado e o 1099-R mostra o montante como sendo isento do imposto especial de consumo. (Para mais informações, veja Formulários de imposto sobre o plano de aposentadoria que você pode precisar arquivar - Parte 1 .)
Se foi mais de 60 dias desde que você retirou o valor do SEPP, no entanto, o valor não é mais elegível para rolagem. Se você não tiver outra opção além de retirar os valores adicionais do SEPP IRA, você será obrigado a pagar o imposto especial de consumo sobre o valor de distribuição que pretende tratar como um SEPP. Você pode reiniciar um novo SEPP, mas antes de você, considere que você será bloqueado por cinco anos. Também tenha em mente que você pode transferir uma porção para um IRA separado e executar o SEPP desse IRA, o que permitiria que você fizesse distribuições adicionais do outro IRA sem quebrar o SEPP.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
Meu marido tornou-se elegível para um plano 401 (k) (sem contribuição equivalente) no trabalho. Como recuperamos os US $ 9 000 que já contribuímos com o nosso IRA para 2005 sem uma penalidade? Meu marido ganha US $ 144 000 / ano e ambos temos mais de 50 anos.
O empregado do seu marido deve verificar a caixa do plano de aposentadoria na linha 13 do Formulário W-2 de 2005 apenas se o seu marido optar por fazer contribuições de diferimento de salário para o plano 401 (k) durante 2005. A regra geral para 401 (k) planos é que um indivíduo não é considerado um participante ativo se nenhuma contribuição ou perda for creditada ao plano em nome do indivíduo.
Eu entendo que posso retirar de um 401k no ano em que fico 55 sem a penalidade de 10% (IRS 575). Posso fazer o mesmo com um IRA sem a penalidade de 10%?
Você está se referindo à regra que afirma que as distribuições de seu plano qualificado (incluindo 401k, participação nos lucros, planos de compra de dinheiro e planos 403b) após a separação do serviço com seu empregador não estarão sujeitas aos 10% penalidade de retirada antecipada, desde que a separação ocorre dentro ou após o ano em que atinge os 55 anos de idade. Como esta regra é baseada em você, deixando os serviços do empregador que oferece o plano qualificado, não se aplica aos IRAs.