Desde a sua criação em 1997, o Roth IRA tornou-se um dos tipos mais populares de conta de poupança na América por causa das distribuições isentas de impostos que permite. O Roth cresceu desde então com o advento dos planos qualificados de Roth e a remoção do limite de renda nas conversões de Roth. Mas o Congresso jamais decidirá que muito dinheiro está sendo protegido da tributação e diz "o suficiente"? Eles escolherão colocar limites sobre os montantes que podem ser contribuídos, convertidos ou acumulados? Tecnicamente, a resposta poderia ser sim, mas se isso acontecerá é outra questão.

A Projeção de 10 anos

Embora a eliminação do status livre de impostos de Roth IRA possa parecer uma verdadeira tentação para o Congresso quando eles precisam arrecadar dinheiro, o Escritório de Orçamento do Congresso e o Comitê Conjunto sobre A tributação geralmente avalia mudanças na legislação tributária de acordo com as projeções de receita que se prolongam por dez anos. E as projeções de receita que viriam taxando os dólares de Roth nesse ponto não pareceriam atraentes. Por um lado, o montante que seria retirado dessas contas provavelmente diminuirá por um grande negócio se fossem tributados sobre isso, o que, é claro, diminuirá o valor da receita fiscal que o Tio Sam veria deles. O Congresso usou essa mesma linha de raciocínio para remover o limite de renda para as conversões de Roth, porque eles sabiam que geraria uma grande quantidade de receita fiscal nos próximos anos, já que os arquivadores aproveitam a regra para converter seus planos e contas tradicionais. O Congresso estava, portanto, disposto a perder as receitas que seriam geradas no futuro a longo prazo para uma maior quantidade de receita agora, levantando essas restrições. (Para mais, veja: Quais são os Riscos Associados a um Roth IRA.)

Blowback político

Outra razão óbvia pela qual o Roth IRA não é susceptível de se tornar taxado é as drásticas consequências políticas que inevitavelmente viriam de tal movimento. Roth IRAs é um dos queridos da aposentadoria para muitos americanos, e particularmente os que estão aposentados. Qualquer candidato presidencial ou outro político que defenda a tributação ou a restrição substancial dessas contas certamente não conseguirá ser eleito ou ser eleito fora do cargo. Este movimento provavelmente equivaleria ao suicídio político na maioria dos casos, a menos que o candidato se mudasse para substituir essas contas por algo ainda melhor.

brechas de Roth

Embora a taxa grossista de Roth IRAs não seja susceptível de acontecer em breve, algumas das suas lacunas provavelmente serão encerradas em algum momento. As distribuições mínimas exigidas (RMDs) provavelmente aparecerão em algum ponto para Roth IRAs, e já estão presentes nos planos de aposentadoria de Roth.Também pode haver um limite que é colocado na quantidade de dinheiro que Roth IRAs pode acumular, como $ 3. 4 milhões. Aqueles com contas que excedem este saldo seriam então proibidos de fazer mais contribuições.

Outra lacuna que pode ser fechada é a estratégia de conversão / contribuição Roth IRA backdoor. Este método permite aos contribuintes que têm rendimentos que são muito grandes para permitir contribuições diretas para um Roth IRA para fazer uma contribuição não dedutível para um IRA tradicional e, em seguida, converter esse valor para um Roth IRA a cada ano. Uma parte de suas conversões pode ser tributável agora se eles tiverem dinheiro em outros IRAs tradicionais no momento da conversão. No entanto, esta estratégia atualmente permite que os contribuintes de alta renda ignorem os limites de eliminação de renda para as contribuições de Roth IRA.

Outra estratégia que pode ser derrubada em algum momento é o pagamento de distribuição ao longo da vida para os beneficiários de Roth IRA. Aqueles que herdam um Roth IRA atualmente têm a opção de esticar o pagamento desta conta ao longo de suas vidas, o que pode permitir que pelo menos uma parcela do dinheiro na conta cresça por décadas antes de ser retirada.

Há uma chance razoavelmente boa de que um ou mais desses benefícios sejam revogados pelo Congresso em algum momento porque eles parecem minar o espírito e a finalidade das outras regras dos planos de aposentadoria de uma forma ou de outra. A Administração Obama propôs eliminar algumas dessas estratégias, como o estiramento Roth IRA, e as chances são bastante elevadas, pelo menos uma dessas medidas desaparecerá. Fique atento para ver o que o Trump Administration fará com Roth IRAs.

A linha inferior

Embora um ou mais dos benefícios auxiliares que as contas de Roth desfrutem atualmente possam ser eliminados na legislação pendente, é improvável que os próprios Roth IRA sejam afetados de maneira significativa. As projeções de receita geridas pelo Congresso mostram que isso não seria uma mudança muito lucrativa, e o sentimento dos eleitores provavelmente impedirá qualquer ação que os políticos tomassem nessa área de qualquer maneira. Para obter mais informações sobre Roth IRAs e como eles funcionam, baixe as Publicações 575 e 590 do site do IRS em www. irs. gov.