O Internal Revenue Service (IRS) cobra cerca de US $ 7 por cada $ 1 que gasta na execução, por isso não é de admirar que a agência auditou mais de 1. 2 milhões de declarações fiscais para 2015, muitas vezes encontrando-as através da uso de bandeiras de auditoria do IRS. Mesmo que, no momento, as chances de uma auditoria fiscal [sejam] mais baixas nos anos - Talvez nunca, ainda paga para jogar com segurança. Certos itens sempre o colocarão em maior risco de auditoria, como ter uma renda alta ou reivindicar despesas de viagem e entretenimento para sua empresa.

O que você pode não saber é que o IRS também possui prioridades de execução específicas a cada ano, geralmente com base em áreas em que está perdendo muito dinheiro por fraude.

Disparadores de auditoria do IRS para declarações de impostos individuais de 2016

Você deve saber sobre essas cinco prioridades de execução para que você possa ter um cuidado extra em apenas reivindicar o que é permitido reivindicar e manter registros completos para suportar seu retorno no caso de você ser auditado. Essa não é uma lista completa; Em vez disso, é um compêndio de itens que provavelmente afetarão um grande número de contribuintes. (Para mais, veja 10 IRS Audit Red Flags e 6 Big IRS Red Flags para aposentados .)

1. 100% reivindicações de uso de veículos comerciais

"É uma bandeira vermelha para dizer que você tem um veículo e usá-lo 100% para negócios", diz o agente inscrito, assessor fiscal credenciado e preparador de imposto credenciado Abby Eisenkraft, autor de "101 Ways para ficar fora do IRS Radar "e CEO da Choice Tax Solutions Inc. em Nova York. Embora o uso de 100% do negócio possa ser legítimo para algumas pessoas, a maioria das pessoas também usará esse veículo para dirigir de e para o trabalho, e o IRS considera isso uma despesa de deslocamento, que não é uma dedução de negócios, mas uma despesa pessoal. As pessoas também costumam usar veículos comerciais para recados pessoais. "Para reivindicar o uso de 100% do negócio, você precisaria de outro veículo para ir e voltar do trabalho e mostrar que você não usou o veículo de negócios para uso pessoal", explica Eisenkraft.

O IRS especifica as regras para deduzir o custo de um veículo que você usa para o negócio no tópico 510, Uso comercial de um carro. Você pode escolher entre dois métodos: a taxa de milhagem padrão (54 centavos por milha em 2016) ou o método de despesa real. Se você qualificar para usar qualquer método, então você é encorajado a usar aquele que lhe dá a maior dedução. Você deve manter registros detalhados do uso e despesas do seu veículo comercial para fundamentar sua dedução. (Para mais, veja O que fazer se você for auditado .)

2. Deduções de pensão alimentícia

O primeiro requisito para que um pagamento seja considerado pensão alimentícia para fins do IRS é que é estipulado por um decreto de divórcio - ou seja, não é voluntário. O pagador e o destinatário também não devem apresentar uma declaração conjunta entre si e, se legalmente divorciados, não devem ser membros da mesma família.O dinheiro deve ser especificamente para apoio ao cônjuge - não apoio à criança, suporte de propriedade ou alguma outra forma de pagamento. Os pagamentos por pensão alimentícia são dedutíveis ao pagador, mesmo que o contribuinte não detalhe e seja contado como receita tributável para o destinatário. A publicação 504 do IRS possui mais detalhes.

"Se você recebeu uma pensão alimentícia e omite notificá-la na sua declaração de imposto, é um crosscheck fácil para o IRS", escreve Eisenkraft em seu livro. "O pagador, que certamente quer a dedução, deve denunciar seu nome e número da Segurança Social para obter a dedução. O IRS irá comparar os retornos para garantir que tudo esteja em ordem. "Joshua Zimmelman, presidente da Westwood Tax & Consulting no Rockville Centre, N. Y., acrescenta que, se dois ex-cônjuges reportarem de forma desigual o pagamento e recebimento de pensão alimentícia, isso pode fazer com que uma ou ambas as partes sejam auditadas. (Para mais, veja Por que as pessoas não mentem em suas declarações fiscais .)

3. Deduções de arrendamento-propriedade-perda

"A bandeira vermelha das perdas de aluguel entra em jogo quando alguém afirma ser um profissional imobiliário quando tem algumas propriedades de aluguel", diz Eisenkraft. As pessoas gostam de reivindicar ser profissionais imobiliários para que eles possam tratar sua renda imobiliária como renda comercial e obter mais deduções empresariais.

O IRS geralmente considera que as atividades de locação de imóveis são atividades passivas - aquelas em que você recebe renda com o uso de propriedades tangíveis ao invés de fornecer um serviço. Como resultado desta categorização, você geralmente não pode deduzir suas perdas, a menos que você tenha receita de outras atividades passivas, como atividades comerciais ou comerciais em que você não participou materialmente, para compensar essas perdas. No entanto, você pode levar prejuízos excessivos para o próximo ano fiscal.

A única vez que o rendimento de aluguel imobiliário não é considerado uma receita passiva é se você é um profissional imobiliário, definido pelo IRS como alguém que desempenha mais de 750 horas de negócios imobiliários por ano e mais da metade de seu negócio anual a atividade é em negócios imobiliários ou negócios em que essa pessoa participa materialmente. Consulte a publicação IRS 925 para obter detalhes. O IRS examinará uma série de fatores, diz Eisenkraft - incluindo se um indivíduo tem um trabalho de dia inteiro que é a fonte da maior parte de sua renda e que é a maior parte de seu tempo - para ver se o o contribuinte realmente se qualifica para tratamento de negócios em oposição ao tratamento de atividade passiva.

4. Perda de grande quantidade de horário C de uma atividade que parece um hobby

Algumas pessoas estão tentadas a classificar seus hobbies como empresas para que possam deduzir suas despesas. Se o seu hobby é consistentemente rentável, suas deduções podem ser justificadas. Caso contrário, fique atento.

O IRS define uma atividade comercial como algo que você faz principalmente por renda ou lucro e que você está envolvido de forma contínua e regular. O IRS provavelmente considerará sua atividade um negócio que você se envolver com lucro se for lucrativo por três anos consecutivos.Mas esse período de cinco anos não começa até o primeiro ano quando você mostra um lucro, e você não obtém o benefício da dúvida até você ter três anos rentáveis.

Estas são apenas diretrizes, não regras, mas são complicadas, e você pode precisar da ajuda de um profissional de impostos para obter como você provavelmente seria julgado em uma auditoria do IRS. Além disso, o IRS encarrega os seus examinadores de "estar alertas para situações em que o contribuinte possa ter manipulado receitas e / ou despesas para cumprir a determinação da norma da presunção. "

Apenas porque sua renda vem de um hobby não significa que você não precisa denunciá-lo; você faz, na linha 21 do formulário 1040. E você pode compensar a renda associada ao seu hobby com as despesas associadas ao seu hobby. Você simplesmente não pode reivindicar uma perda por seu hobby para compensar sua renda ordinária.

Atividades com um grande benefício fiscal para o contribuinte ou com grandes despesas e pouca ou nenhuma renda serão examinadas com mais cuidado. O IRS até mesmo lista certas atividades que considera ter uma chance maior de ser realmente hobbies e não negócios: charter de avião, artista, automobilismo, bowling, vendas de artesanato, vendas diretas, criação de cães, animador, agricultura, pesca, jogo, cavalo corrida, criação de cavalos, corridas de motorcross, fotografia, aluguel, coleta de carimbos, charter de iate e escrita.

Eisenkraft escreve em seu livro que um ex-cliente dela se gabava de relatar uma perda em um lado comercial por 20 anos. Ela diz que, embora as empresas possam ter perdas, tantos anos de perdas apenas significam que o contribuinte ainda não foi capturado. "Se você não fez nenhum lucro em décadas, isso é uma boa indicação de que você não tem nenhum motivo de lucro, nenhuma perspicácia de negócios e é hora de encerrar. Ou admita que é um hobby, não um negócio ", escreve Eisenkraft.

5. Reivindicações de crédito de imposto de renda ganhos

O IRS experimentou tanta fraude em relação aos créditos fiscais reembolsáveis ​​que está atrasando os reembolsos deste ano aos arquivadores que reclamam alguns deles, incluindo o crédito de imposto de renda (EITC ou EIC). Os créditos fiscais reembolsáveis ​​são especialmente suscetíveis a reclamações fraudulentas, porque você ainda pode ser pago por eles, mesmo que não tenha passivo fiscal, enquanto que outros créditos, na melhor das hipóteses, reduzem sua obrigação tributária para zero. As pessoas comprometem a fraude do EITC inventando uma empresa falsa ou subnotificando renda comercial e / ou reivindicando filhos de outra pessoa como seus próprios.

Os contribuintes podem se qualificar para reclamar o EITC se eles tiverem uma quantidade limitada de renda do trabalho: por exemplo, um máximo de $ 44, 846 em 2016 para os contribuintes que são casados ​​e que possuem uma criança qualificada. Esta família seria qualificada para um crédito de até US $ 3,33. As penalidades por reivindicação fraudulenta de créditos tributários incluem proibição de reivindicar o crédito em anos futuros e penalidades civis.

Eisenkraft escreve que o governo pode facilmente detectar retornos fraudulentos, porque os contribuintes reivindicam apenas a quantidade certa de renda para se qualificar. Usar um preparador de imposto não o poupará; Você vai ter problemas, e também o preparador se você for pego.Use o Assistente de EITC do IRS para ver se você é elegível para reivindicar este crédito. Se você reivindicar o EITC, esteja preparado para substanciá-lo com registros de renda e despesa para sua empresa (se aplicável) e com a prova de que as crianças que você reivindicou vivem com você e se qualificam.

Xavier Epps, proprietário da XNE Financial Advising em Alexandria, Virginia, e um preparador de retorno de imposto registrado do IRS, diz que o IRS terá mais tempo neste ano para revisar em detalhes os retornos dos arquivadores que reivindicam o EITC e verificam sistemas para Veja se a pessoa que reivindica o reembolso é devido. No passado, o IRS emitiria o reembolso e depois examinaria se o contribuinte estava qualificado para reivindicá-lo. (Para mais, veja As auditorias do IRS são aleatórias? )

Como evitar problemas fiscais

"A melhor maneira para os contribuintes evitar erros com esses itens é manter toda a documentação e lembrar de tenha um diálogo aberto com seu preparador de impostos ao preparar seus impostos ", diz Raymond Haller, um parceiro fiscal da empresa de contabilidade Grassi & Co. em Jericho, NY." Se o seu preparador de impostos acredita que você pode estar empurrando o envelope, pare e pergunte a si mesmo perguntas ", ele diz:

1. A despesa é realmente ordinária e necessária, e eu tenho documentação adequada para fornecer o IRS se eu for auditado? Se a resposta for não, então a questão se torna:
2. A economia de alguns milhares de dólares em impostos hoje vale a pena de cabeça no futuro se eu for selecionado para auditoria e tiver que pagar esses impostos com penalidades e juros acrescidos de profissionais adicionais taxas para me representar?

Além disso, ele explica, uma vez que você entrar no radar do IRS, provavelmente irá auditar você novamente no futuro para se certificar de que está cumprindo com a legislação tributária. (Para mais, veja Se você se representar contra o IRS? )

A linha inferior

Uma nota final: Os golpistas adoram usar o medo profundo das pessoas de uma auditoria do IRS para roubar deles. Não fale com quem o chama dizendo que eles são do IRS e não respondem a nenhum e-mail que pretenda ser do IRS. O roubo de identidade é outro problema: tome medidas imediatas ao arquivar um relatório da polícia e alertar o IRS se você receber notificações fiscais sobre uma empresa que não possui ou uma W-2 de uma empresa para a qual não trabalhou.

Se você tiver alguma dúvida sobre a legitimidade de qualquer aviso ou ligação telefônica, entre em contato com o IRS diretamente, usando as informações no IRS. gov, o site oficial do IRS. (Para mais informações, veja 5 Dicas para ficar seguro com as fraudes fiscais do IRS .)