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O fluxo de caixa livre (FCF) é usado em análises fundamentais para medir a quantidade de caixa que uma empresa gera, depois de contabilizar suas despesas de capital. Para calcular o FCF de uma empresa, consulte seu balanço patrimonial e subtraia os gastos de capital com o fluxo de caixa total das atividades operacionais.

Cálculo do fluxo de caixa livre no Excel

Por exemplo, de acordo com sua demonstração do fluxo de caixa a partir de 27 de setembro de 2014, a Apple Incorporated reportou o fluxo de caixa total de atividades operacionais de US $ 59. 713 bilhões. A Apple informou despesas de capital de - $ 9. 571 bilhões para o período que termina em 27 de setembro de 2014.

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O concorrente da Apple, Google Incorporated, informou o fluxo de caixa total das atividades operacionais de US $ 22. 376 bilhões e despesas de capital de - US $ 10. 959 bilhões para o período que termina em 31 de dezembro de 2014.

Para comparar os FCF entre a Apple e o Google no Excel, insira as palavras "Apple Incorporated" na célula B1 e "Google Incorporated" na célula C1.

Em seguida, insira a data "27 de setembro de 2014" na célula B2. Digite "Total Fluxo de caixa de atividades operacionais" na célula A3, "Despesas de capital" na célula A4 e "Fluxo de caixa livre" na célula A5. Em seguida, digite "= 59713000000" na célula B3 e "= 9571000000" na célula B4.

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Para calcular o FCF da Apple, insira a fórmula "= B3-B4" na célula B5. Portanto, o FCF resultante da Apple é de US $ 50. 142 bilhões.

Agora, insira a data "31 de dezembro de 2015" na célula C2. Digite "= 22376000000" na célula C3 e "= 10959000000" na célula C4. Em seguida, insira a fórmula "= C3-C4" na célula C5. O resultado demonstra que o FCF do Google é de US $ 11. 417 bilhões.