A promessa de liquidar milhares de saldos não pagos por centavos no dólar é o sonho de inúmeros consumidores e a promessa de centenas de anunciantes da tarde da noite. Na verdade, se houver uma técnica de redução da dívida que obtenha a maior parte da cobertura da imprensa, sua liquidação da dívida.

Mas antes de pegar o telefone e assinar sua vida, é importante entender que pode haver grandes consequências fiscais para que suas dívidas sejam perdoadas. Mais do que alguns consumidores tiveram dívidas significativas canceladas, apenas para descobrir que seus saldos perdoados contam como renda tributável adicional em seus retornos anuais. Em um pior caso (alguém em um dos melhores escalões de impostos), a conta resultante do IRS poderia ser facilmente de US $ 300-400 por cada $ 1 000 perdoados. (Aprenda estratégias legais para economizar mais em impostos, leia Planejamento fiscal seguro para os clientes de alto patrimônio líquido .)

As conseqüências fiscais da liquidação da dívida
Embora possa parecer injusto, o IRS não tem dúvidas sobre a inclusão de montantes perdidos por seus credores como receita na sua declaração de imposto. Em seus olhos, o montante perdoado passou de ser um empréstimo para o rendimento no momento em que você não precisava mais reembolsá-lo. No entanto, o montante que pode ser incluído em sua renda pode ser reduzido ou completamente eliminado em certas circunstâncias, a maioria dos quais exigirá que você procure ajuda profissional para garantir que seus cálculos sejam precisos.

As "exceções", como são oficialmente conhecidas, se enquadram em três categorias gerais:

• Certos Empréstimos de Estudantes - Certas profissões, como professores, médicos e enfermeiras, podem ter algumas ou todos os seus saldos perdoados sob programas governamentais e sem fins lucrativos. Os montantes perdoados ao abrigo desses programas não são incluídos como receita.
• Perdão como presente - Os montantes do empréstimo perdoados como um presente não estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento. No entanto, eles podem estar sujeitos a impostos sobre presentes e imóveis.
• Deduvel - As despesas que de outra forma seriam dedutíveis na sua declaração de imposto podem ser excluídas da receita.

Os montantes perdoados pelo seu credor serão informados no Formulário 1099-C do IRS após o final do ano civil. Tal como acontece com todos os formulários 1099, este é o ponto de partida a partir do qual as exceções acima são subtraídas, bem como as "exclusões" cobertas abaixo.

Assentamentos de dívidas sem impostos
Nunca deixe que seja dito que o IRS não tem um coração. Na verdade, quando se trata de acordos de dívidas, há uma série de situações em que o IRS lhe dará um passe grátis. Essas situações são chamadas de exclusão confusa, em oposição às exceções acima mencionadas (que reduzem apenas o montante que você deve). Se você se enquadra em uma dessas categorias, o montante total da dívida perdoada é excluído de sua renda.

• Mortgage on Principal Residence - Graças ao Mortgage Perdance Debt Relief Act de 2007, as dívidas perdidas não são contabilizadas como receita se o empréstimo for retirado para a compra ou melhoria de sua residência principal.Infelizmente, o dinheiro emprestado contra sua casa e usado para outros fins, como pagar outras dívidas, ainda pode ser incluído como renda se perdoado. Esta regra também está sujeita às limitações do IRS sobre o montante da dívida perdoada (atualmente $ 1 milhão por indivíduo).
• Insolvência - O IRS geralmente permite aos contribuintes que imediatamente devem mais do que seu patrimônio líquido, antes de um cancelamento da dívida, excluir os montantes perdoados de seus rendimentos. Em outras palavras, se você deve US $ 25.000, mas possui apenas ativos de US $ 10.000 antes que uma dívida seja cancelada, é provável que você possa excluir o valor da sua declaração de imposto.
• Falência - Se alguém apresentou uma bancarrota do Capítulo 11 e certas dívidas são canceladas sob um pedido do tribunal de falências, essas dívidas geralmente podem ser excluídas da sua renda também. (Para saber mais, Vida após falência .)
• Agricultura e Negócios Imobiliários - O IRS permite dívidas relacionadas à agricultura profissional e imóveis comprados como parte de uma empresa a ser excluído da renda quando perdoado.

As dívidas perdidas no total de US $ 600 ou menos podem ser excluídas da sua renda. A regra do IRS afirma que uma empresa não precisa fornecer um 1099-C no final do ano se sua dívida perdoada for inferior a US $ 600. Isso não isenta os contribuintes, e quaisquer dívidas perdidas não sujeitas às exceções e exclusões acima mencionadas devem ser incluídas em sua receita, independentemente do valor em dólares.

Decidindo Settle
Não há dúvida de que adicionar uma discussão fiscal complicada pode fazer com que uma decisão de liquidação de dívidas se sinta ainda mais esmagadora. Não só você tem que considerar os efeitos da liquidação da dívida em sua pontuação de crédito e dinheiro disponível, mas você também deve decifrar se uma lei de imposto fará uma situação já difícil pior. Se você for o dinheiro do IRS, você vai querer pensar muito com mais cuidado. Em retrospectiva, muitas pessoas que não conseguiram pagar sua conta fiscal de um acordo perceberam que é muito mais preferível que os credores em geral baixem o pescoço do que estar no centro das atenções do IRS. (Para mais informações, veja A Importância do seu Índice de Crédito e Escavação da Dívida Pessoal .)

Isso não quer dizer que você não deve fazer uma liquidação da dívida se você não pode pagar a taxa de imposto total. Em vez disso, você deve conversar com seu profissional de impostos sobre a possibilidade de fazer uma liquidação da dívida com seu credor e, em seguida, fazer uma "oferta de compromisso" no caminho do IRS. Essas ofertas são liquidações de dívidas por dinheiro devido ao IRS e podem reduzir o valor devido em 50% ou mais.

Pague por bons conselhos, mas faça a oferta você mesmo
A liquidação da dívida e os impostos são assuntos difíceis. Embora você possa entender a idéia geral por trás das exclusões, exceções e o montante devido, é altamente recomendável que você procure aconselhamento fiscal profissional. Não haveria nada pior do que pensar que você esquivou uma bala do IRS, apenas para obter essa carta temida meses depois.(Para aprender a negociar, Negociando uma liquidação da dívida .)

Se você receber a luz verde do seu profissional de impostos, certifique-se de tentar fazer a oferta de liquidação da dívida antes de pagar uma liquidação da dívida agência para fazer isso por você. Muitas dessas empresas acabam cobrando milhares de dólares em taxas, enquanto os credores estão tão dispostos a lidar com você diretamente.