Este tem sido o tema de um debate em curso na comunidade financeira entre advogados de planejamento imobiliário e consultores financeiros. Para as contas de aposentadoria, os investidores têm a oportunidade de nomear os beneficiários primários e contingentes em suas contas. Uma vez que as contas de aposentadoria (como um IRA, 401k, Roth IRA, 403b), passam por contrato (nomeado beneficiário), o processo de sucessão e os advogados necessários para a liquidação imobiliária são evitados pela herança dessas contas específicas.
Nomear um Trust como beneficiário é vantajoso se os seus beneficiários forem menores, exigem necessidades especiais ou apenas simplesmente não se pode confiar com uma grande quantia de dinheiro. Alguns advogados recomendarão que uma confiança especial seja estabelecida como o beneficiário do IRA para evitar que os bens se tornem parte da propriedade do cônjuge sobrevivente em um esforço para reduzir as questões fiscais futuras.
A principal desvantagem de nomear um fideicomisso como beneficiário é que os ativos do plano de aposentadoria serão sujeitos aos pagamentos de distribuição mínima exigida (RMD) na expectativa de vida do beneficiário mais antigo da confiança. A capacidade de maximizar o potencial de diferimento do IRA ou outro interesse qualificado do plano não é alcançada sob essa abordagem. Nomear os beneficiários individuais permitirá que cada beneficiário tome um RMD com base em sua expectativa de vida versus o beneficiário mais antigo (conforme exigido por um trust) que pode esticar um IRA por um longo período de tempo.
Para saber mais sobre designações de beneficiários, leia Atualizar seus beneficiários, Designações de beneficiários problemáticos - Parte 1 e Designações de beneficiários problemáticos - Parte 2
Pode o beneficiário não-cônjuge de um IRA nomear um beneficiário sucessor?
Se o beneficiário de uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode nomear um beneficiário sucessor (beneficiário de segunda geração) é determinado pelas disposições do documento do plano IRA. Nos últimos anos, a maioria dos documentos do plano IRA que não permitiram que esta opção tenha sido alterada para permitir que os beneficiários designem uma sucessão de beneficiários.
Quais são as restrições para nomear um determinado indivíduo como meu beneficiário contingente?
Entenda quais restrições podem existir, dependendo do seu estado e da política que você escolher, ao nomear seu beneficiário do contingente do seguro de vida.
Se um nome de confiança é nomeado como beneficiário de um IRA, o administrador dessa fidedignidade pode ser o beneficiário sem que o proprietário do IRA assine o formulário de Mudança de Beneficiário?
Enquanto o proprietário do IRA está vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um advogado, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA.