Se o beneficiário de uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode nomear um beneficiário sucessor (beneficiário de segunda geração) é determinado pelas disposições do documento do plano IRA. Nos últimos anos, a maioria dos documentos do plano IRA que não permitiram que esta opção tenha sido alterada para permitir que os beneficiários designem uma sucessão de beneficiários. Verifique com seu depositário do IRA as disposições do documento do plano IRA. Se o seu guarda-redes IRA atual não permitir esta opção, você poderá transferir o IRA herdado para um que faz.
A expectativa de vida do beneficiário da primeira geração é sempre usada para calcular as distribuições pós-morte. Esta regra aplica-se às segunda e subsequentes gerações de beneficiários. Por exemplo, se seu filho fosse o beneficiário do seu IRA herdado e a criança mais tarde designou outra pessoa como beneficiária do IRA que ele ou ela herdou de você, você, seu filho e a pessoa que ele ou ela designou como beneficiário, todos usariam sua expectativa de vida para calcular os montantes mínimos de distribuição mínima (RMD). (Para obter mais informações sobre os planos de aposentadoria, consulte Tour introdutório através dos planos de aposentadoria . Para mais informações sobre RMDs, consulte Evitando Armadilhas RMD .)
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby > (Contato Denise)
Quais são as restrições para nomear um determinado indivíduo como meu beneficiário contingente?
Entenda quais restrições podem existir, dependendo do seu estado e da política que você escolher, ao nomear seu beneficiário do contingente do seguro de vida.
Se um nome de confiança é nomeado como beneficiário de um IRA, o administrador dessa fidedignidade pode ser o beneficiário sem que o proprietário do IRA assine o formulário de Mudança de Beneficiário?
Enquanto o proprietário do IRA está vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um advogado, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA.
Um beneficiário do IRA pode rolar o IRA para outra conta e designar outro beneficiário?
Depende da disposição do documento do plano IRA. Alguns (embora muito poucos) não permitem a designação de beneficiários sucessores. A boa notícia é que a maioria faz. Se o beneficiário designar um beneficiário sucessor (segunda geração), o beneficiário sucessor deve continuar as distribuições com base na expectativa de vida da primeira geração do beneficiário.