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A principal diferença entre patrimônio líquido e patrimônio líquido comercial é o valor atribuído aos ativos.

O valor patrimonial tangível é uma métrica de avaliação financeira importante usada pelos bancos para avaliar indivíduos e empresas em relação a quanto crédito um banco está disposto a estender. Se um indivíduo ou empresa não cumprir um empréstimo, o credor pode ter que buscar o reembolso, liquidando os ativos do indivíduo ou empresa. Portanto, o credor quer a garantia de que o valor da liquidação será suficiente para cobrir o empréstimo em caso de inadimplência. Os credores tendem a se concentrar no patrimônio líquido tangível devido à dificuldade em avaliar com precisão os ativos intangíveis. No entanto, se uma empresa tem ativos intangíveis substanciais, então um credor provavelmente fator o valor dos ativos intangíveis em decisões de crédito.

Uma empresa pode calcular seu patrimônio líquido tangível, analisando seu balanço patrimonial e subtraindo passivos de ativos tangíveis. No entanto, o patrimônio líquido de uma empresa neste cenário não é o mesmo que o seu valor de mercado. (É aí que o cálculo do valor patrimonial tangível para as empresas difere substancialmente do cálculo para os indivíduos.) Os ativos, conforme relatado no balanço patrimonial de uma empresa, são relatados como o custo real no momento em que o ativo foi comprado ou adquirido, em vez de como o valor de mercado atual do ativo. O valor de mercado dos ativos pode variar consideravelmente ao longo do tempo. O valor de mercado de equipamentos, como máquinas de fábrica, diminuirá à medida que o equipamento envelhecer. No entanto, o valor de mercado dos imóveis que uma empresa possui pode aumentar.

O cálculo para o patrimônio líquido tangível de um indivíduo difere do cálculo utilizado para determinar o patrimônio líquido tangível de uma empresa. A fórmula básica para o cálculo é a mesma - o total de ativos tangíveis menos o passivo total - mas o valor atribuído aos ativos é diferente. Embora os ativos de uma empresa sejam avaliados pelo preço original ou preço de compra, os ativos de um indivíduo são avaliados pelo seu valor de mercado atual. Por exemplo, se um indivíduo possui uma quantidade substancial de jóias, um credor valoriza a jóia em seu valor avaliado atual, e não a qualquer preço que o indivíduo pague originalmente pela joalheria. Para empréstimos de grande porte, como um empréstimo de capital próprio ou um empréstimo de negócio pessoal, os bancos geralmente exigem novas avaliações das participações imobiliárias do mutuário para determinar com precisão o valor desses ativos.

Tanto para indivíduos como para empresas, o patrimônio líquido é freqüentemente usado como indicação básica da saúde e solidez financeira geral do mutuário.Quanto maior o patrimônio líquido de um negócio ou indivíduo, maior a capacidade de enfrentar crises temporárias em receitas ou receitas.