Em algum lugar entre uma corporação e uma parceria está a Limited Liability Company (LLC). Esta entidade jurídica híbrida é benéfica não apenas para proprietários de pequenas empresas, mas também é uma ferramenta poderosa para o planejamento imobiliário. Se você quiser transferir ativos para seus filhos, netos ou outros membros da família, mas estão preocupados com os impostos sobre os presentes ou com o ônus dos impostos sobre imóveis que seus beneficiários devem pagar, a LLC pode ajudá-lo a controlar e proteger os bens durante sua vida. ativos na família e reduzir os impostos devidos por você ou os membros da sua família.

O que é uma LLC?

Uma LLC é uma entidade jurídica reconhecida em todos os 50 estados, embora cada estado tenha seus próprios regulamentos que regem a formação, execução e tributação da empresa. Como uma corporação, os proprietários de LLC (chamados membros) estão protegidos de responsabilidade pessoal em caso de dívida, processo ou outros créditos, protegendo assim bens pessoais, como uma casa, automóvel, conta bancária pessoal ou investimento. Ao contrário de uma corporação, os membros da LLC podem gerenciar a LLC da forma que quiserem, e estão sujeitos a menos regulamentos e formalidades estaduais do que uma corporação. Como uma parceria, os membros de uma LLC informam os lucros e perdas das empresas em sua declaração de imposto pessoal, em vez de a própria LLC ser tributada como uma entidade comercial.

Por que eu gostaria de uma LLC para o planejamento imobiliário?

Você trabalhou arduamente para ganhar sua riqueza, e você provavelmente quer o máximo possível para ficar na sua família, uma vez que você se foi. Estabelecer uma LLC familiar com seus filhos permite que você reduza efetivamente não apenas os impostos sobre o patrimônio que seus filhos deveriam pagar em sua herança, mas também permite que você distribua essa herança aos seus filhos, durante a vida, sem ser atingido com dificuldade por impostos sobre o presente. Tudo isso, proporcionando a capacidade de manter o controle sobre seus ativos. É um win-win para você e seus filhos.

Se você está tentando evitar impostos sobre a propriedade, é importante notar que, a partir de 2014, o imposto de propriedade de 40% temido só produz efeitos se a propriedade de um indivíduo for avaliada em mais de US $ 5,340,000. Um valor inferior a este é considerado isento do imposto. Os impostos sobre os presentes, no entanto, entraram em vigor depois que US $ 14 000 são transferidos em um único ano, se não casados, US $ 28 000 se casados. Esse total é reiniciado a cada ano, e os impostos são devidos pela pessoa que dá em vez de receber o valor. Este limite aplica-se por destinatário, de modo a dar $ 13, 999 para cada um de seus 3 filhos e 5 netos não incorrerão em impostos de presente. Tenha em mente, se você exceder o limite anual de exclusão de impostos de $ 14 000 por ano, há um limite vitalício de US $ 5,340,000, após o qual o imposto sobre os presentes também se torna 40%.Cada quantia fornecida ao longo do limite de US $ 14.000 é então deduzida do seu limite vitalício, aproximando-se da taxa de imposto de 40%. Considerando isso, os benefícios de transferir riqueza entre membros da família com o uso de uma LLC começam a se tornar mais atraentes.

Como funciona uma família LLC?

Em uma família LLC, os pais mantêm o gerenciamento da LLC, com filhos ou netos detentores de ações nos ativos da LLC, mas sem administração ou direito de voto. Isso permite que os pais compram, vendam, troquem ou distribuam os ativos da LLC, enquanto os outros membros estão restritos em sua capacidade de vender suas ações da LLC, retirar-se da empresa ou transferir sua participação na empresa. Desta forma, os pais mantêm o controle sobre os ativos e podem protegê-los das decisões financeiras tomadas pelos membros mais jovens.

Depois de ter estabelecido a LLC da sua família de acordo com o processo legal do seu estado, você pode começar a transferir ativos. Você então decide sobre como traduzir o valor de mercado desses ativos em unidades LLC de valor, semelhante ao estoque em uma empresa. Agora, você pode transferir a propriedade de suas unidades de LLC para seus filhos ou netos como achar conveniente. Aqui é onde os benefícios fiscais realmente entram em jogo - se você é o gerente agente da LLC, e seus filhos não são membros gerenciadores, então o valor das unidades transferidas para eles pode ser descontado com bastante inclinação, muitas vezes até 40% de seus valor de mercado. Este desconto baseia-se no fato de que, sem direitos de gerenciamento, as unidades LLC se tornam menos negociáveis. Agora, sua prole pode receber um adiantamento sobre sua herança, mas com uma carga tributária menor do que teria de pagar em seus impostos sobre o rendimento pessoal, e o valor global da sua propriedade é reduzido, resultando em um eventual imposto inferior quando você passa.

A capacidade de desconto do valor das unidades transferidas para seus filhos também permite que você dê presentes de unidades de LLC com desconto, indo além do atual limite de $ 14 000, sem ter que pagar um imposto de presente. Por exemplo, se você deseja presentear uma das suas ações de ações sem administração de unidades LLC que são avaliadas em US $ 1 000 cada, você pode aplicar um desconto de 40% ao valor (reduzindo o valor de cada unidade para US $ 600). Agora, em vez de transferir 14 ações antes de pagar um imposto de presente, você pode transferir 23 ações. Desta forma, você pode dar presentes significativos sem impostos sobre os presentes, ao mesmo tempo em que reduz o valor da sua propriedade e reduz o eventual imposto imobiliário que seus herdeiros enfrentarão.

Então, o que posso transferir para uma LLC?

Você pode transferir quase qualquer recurso para uma LLC e, em seguida, passar esses ativos para seus filhos e netos. Os ativos típicos incluem:

• Dinheiro - você pode transferir dinheiro de suas contas bancárias pessoais para a LLC e, em seguida, distribuí-lo entre os membros da LLC.
• Propriedade - você pode transferir o título para terra e estruturas construídas nessa área em sua LLC. Verifique com qualquer detentor de hipoteca antes dessa transferência, no entanto, como você pode precisar de sua aprovação.
• Obrigações pessoais - você pode transferir a propriedade de automóveis, ações, metais preciosos, obras de arte ou outros pertences significativos em sua LLC.

Bottom Line

Uma LLC familiar é uma ferramenta poderosa para gerenciar seus recursos e passá-los para seus filhos. Você pode manter o controle sobre sua propriedade, atribuindo-se como o gerente da LLC, enquanto fornece benefícios fiscais significativos para você e seus filhos. Como o planejamento imobiliário é muito complexo, e os regulamentos que regem a LLC variam de estado para estado e evoluem ao longo do tempo, verifique sempre com um consultor financeiro antes de formalizar seu plano LLC.