Índice:
- Conversões e retiradas do IRA
- Oportunidades de renda sem impostos
- Trabalhando na aposentadoria
- A linha inferior
A Lei de Alívio dos Contribuintes Americanos do presidente Obama introduziu um novo conjunto de regras para clientes de alto valor líquido a partir de 2013. Entre outras coisas, a lei aumentou a taxa de imposto marginal mais alta de 35% para 39 6%, além de aumentar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo e dividendos de 15% para 20%. As deduções detalhadas e as isenções pessoais também foram podadas de acordo com a nova lei para casais com mais de US $ 250.000 por ano.
Os planejadores financeiros certificados e os contadores públicos certificados começaram a implementar uma série de estratégias destinadas a mitigar essas taxas de imposto mais elevadas em indivíduos de alto patrimônio líquido. Desde o gerenciamento de parênteses fiscais até as conversões temporárias do IRA, essas estratégias podem ajudar a prolongar a vida de um ninho. Essas estratégias têm evoluído ao longo do tempo à medida que o código tributário muda, tornando-se cada vez mais necessário devido a maiores encargos fiscais para os ricos. (Para mais informações, consulte: Proteção de ativos para indivíduos de alto patrimônio líquido. )
Neste artigo, vamos analisar algumas dessas estratégias e como elas podem ser empregadas para ajudar os clientes a melhorar suas perspectivas. Essas estratégias incluem conversões de Roth IRA, levantamentos de IRA, oportunidades de renda isentas de impostos e considerações para trabalhar durante a aposentadoria, que são todas destinadas a otimizar a exposição fiscal e garantir que o ovo de ninho de um cliente dura o maior tempo possível - e que tanto dinheiro quanto possível é passado para herdeiros.
Conversões e retiradas do IRA
Os impostos podem ter aumentado para os ricos, mas o Congresso fez conversões Roth IRA disponíveis para um maior número de indivíduos ao longo dos anos, removendo limites de renda e ampliando a elegibilidade. Os consultores financeiros devem ajudar os clientes a criar um plano de 15 anos para administrar seus colchetes fiscais e retirar seu ovo de aposentadoria usando esses tipos de estratégias de conversão e retirada do IRA no contexto de um portfólio mais amplo. (Para mais, veja: Como os Dividendos sobre IRAs são tributados? )
Existem duas estratégias diferentes que entram em jogo aqui:
- Roth IRA Conversion - Roth IRA conversões faz sentido quando o imposto de um cliente O suporte será igual ou superior quando planejar retirar os fundos. Em geral, é uma boa idéia ter dinheiro na mão para pagar os impostos, em vez de confiar nos fundos do IRA.
- Roth IRA Retiro - Os clientes podem retirar fundos de um Roth IRA após a idade 59½ sem qualquer penalidade, mas quaisquer retiradas antecipadas podem estar sujeitas a uma taxa de 10%. A exceção é contribuições não tributáveis, que devem ser rastreadas regularmente. (Para mais informações, consulte: Tratamento fiscal de Roth IRA Distributions .)
O momento dessas retiradas depende de vários fatores diferentes, incluindo quanto dinheiro o cliente exige para despesas nos próximos anos e se ou não pretendem transferir quaisquer fundos para os seus herdeiros isentos de impostos.Eventos extraordinários - como despesas médicas - também podem criar uma oportunidade de retirar capital das contas de aposentadoria, uma vez que estas despesas são dedutíveis e a mudança não terá um grande impacto negativo em sua faixa de imposto. (Para mais informações, veja: Em que cidades dos EUA, os empregados de renda alta pagam mais impostos? )
Oportunidades de renda sem impostos
As apólices de seguro de vida apresentam uma maneira de gerar renda isenta de impostos . Embora semelhante a uma anuidade, essas políticas permitem que os titulares tomem sua base primeiro sem impostos. Os ganhos acima e além da base podem ser retirados através de empréstimos de política contra o benefício da morte livre de imposto de renda, o que cria uma oportunidade única para gerar renda isenta de imposto. A captura é que a política deve permanecer em vigor até a morte e os custos devem ser inferiores aos benefícios fiscais.
Existem vários benefícios associados a esses planos:
- Sem espera. Os clientes que começaram a acumular uma apólice de seguro de vida no início (por exemplo, na década de 40) podem começar a gastar dinheiro sem esperar até atingir uma idade de aposentadoria completa, o que significa que eles podem evitar penas associadas a tais retiradas de outros tipos de contas de aposentadoria como Roth IRAs.
- Benefícios de herança. Os clientes que adquiriram seguro de vida podem transferir essa riqueza para seus herdeiros sem se preocuparem com os impostos sobre o rendimento. Os cavaleiros de cuidados de longa duração e / ou os jinetes de benefícios acelerados podem fornecer benefícios para cuidados de longa duração, mas protegem a política de herdeiros em termos dos ativos que lhes são deixados no final. (Para mais, veja: Maiores questões fiscais enfrentando pessoas de alto patrimônio líquido. )
As políticas de vida universal indexada (IUL) tornaram-se uma opção popular quando se trata de criar renda isenta de impostos, uma vez que eles acumulam valor com base no desempenho de um índice (sujeito a um limite) sem risco de queda. Isso é conseguido investindo em opções de chamadas em índices populares ao invés de investir diretamente no mercado, mas vale a pena notar que os custos associados a essas políticas são altos e um horizonte temporal longo prazo é muitas vezes exigido. (Para mais, consulte: Políticas de vida universal indexadas: assista esses riscos .)
Trabalhando na aposentadoria
Muitos clientes de alto valor líquido não estão confortáveis abandonando completamente sua vida profissional, o que faz com que planejando o futuro rendimento comercial importante para os consultores financeiros. Por exemplo, um negócio de hobby poderia ser configurado como uma empresa unipessoal, o que permite deduzir as despesas comerciais de coisas como viagens ou equipamentos no Anexo C de suas declarações de imposto de renda pessoal. Dependendo do sucesso do empreendimento, estes podem ajudar a manter a AGI mais baixa.
Os clientes também podem querer configurar uma entidade corporativa separada para manter sua renda pessoal abaixo de um determinado limite. Por exemplo, os lucros de uma Corporação C não são relatados nas declarações de imposto de renda pessoal, o que pode ajudar os negócios rentáveis a enviar clientes até a escada de impostos e para montantes de impostos mais altos durante a aposentadoria. Esses ativos podem então ser transferidos através de uma transferência de propriedade da corporação no futuro.(Para mais, consulte: Quais são as implicações tributárias de possuir um MLP? )
A linha inferior
Existem muitos fatores diferentes que entram em jogo ao planejar o impacto dos impostos em um aposentadoria do cliente. Além das conversões temporárias, identificando fluxos de renda isentos de imposto e trabalhando na aposentadoria, os conselheiros devem lidar com questões como os impostos sobre Segurança Social na administração de suportes fiscais para clientes, a fim de minimizar sua exposição fiscal. Esses esforços são cruciais para evitar surpresas ocultas durante a aposentadoria e ampliar a vida de um ninho.
Finalmente, vale a pena notar que esses tipos de atividades de planejamento devem envolver tanto planejadores financeiros como contadores, a fim de garantir a plena imagem. Os contadores podem ter uma imagem mais completa da situação tributária de um cliente quando se trata de renda e despesas de aposentadoria, enquanto os planejadores financeiros podem ajudar a pintar o quadro geral necessário para manter as várias cestas de aposentadoria a favor do cliente no longo prazo. (Para mais, veja: Rendimento Descartável versus Renda Discrecional. )
< 3 Investimentos orientados para o rendimento que são apostas superiores para a aposentadoria em 2016 (MO, JNJ) > 3 investimentos orientados para o rendimento que são apostas superiores para aposentadoria em 2016 (MO, JNJ) )
Descubra os três melhores investimentos de renda para 2016. Saiba como se proteger e lucrar com as subidas das taxas de juros do Federal Reserve.
As 10 melhores dicas para uma aposentadoria financeiramente segura
Você trabalhou duro para garantir o suficiente para se aposentar, então faça Certifique-se de manter a segurança.
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.