Melhores dicas para uma aposentadoria fiscal-consciente

PREVIDÊNCIA PRIVADA x FUNDO DE INVESTIMENTOS, qual o melhor para aposentadoria? (Novembro 2024)

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Melhores dicas para uma aposentadoria fiscal-consciente

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Anonim

A Lei de Alívio dos Contribuintes Americanos do presidente Obama introduziu um novo conjunto de regras para clientes de alto valor líquido a partir de 2013. Entre outras coisas, a lei aumentou a taxa de imposto marginal mais alta de 35% para 39 6%, além de aumentar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo e dividendos de 15% para 20%. As deduções detalhadas e as isenções pessoais também foram podadas de acordo com a nova lei para casais com mais de US $ 250.000 por ano.

Os planejadores financeiros certificados e os contadores públicos certificados começaram a implementar uma série de estratégias destinadas a mitigar essas taxas de imposto mais elevadas em indivíduos de alto patrimônio líquido. Desde o gerenciamento de parênteses fiscais até as conversões temporárias do IRA, essas estratégias podem ajudar a prolongar a vida de um ninho. Essas estratégias têm evoluído ao longo do tempo à medida que o código tributário muda, tornando-se cada vez mais necessário devido a maiores encargos fiscais para os ricos. (Para mais informações, consulte: Proteção de ativos para indivíduos de alto patrimônio líquido. )

Neste artigo, vamos analisar algumas dessas estratégias e como elas podem ser empregadas para ajudar os clientes a melhorar suas perspectivas. Essas estratégias incluem conversões de Roth IRA, levantamentos de IRA, oportunidades de renda isentas de impostos e considerações para trabalhar durante a aposentadoria, que são todas destinadas a otimizar a exposição fiscal e garantir que o ovo de ninho de um cliente dura o maior tempo possível - e que tanto dinheiro quanto possível é passado para herdeiros.

Conversões e retiradas do IRA

Os impostos podem ter aumentado para os ricos, mas o Congresso fez conversões Roth IRA disponíveis para um maior número de indivíduos ao longo dos anos, removendo limites de renda e ampliando a elegibilidade. Os consultores financeiros devem ajudar os clientes a criar um plano de 15 anos para administrar seus colchetes fiscais e retirar seu ovo de aposentadoria usando esses tipos de estratégias de conversão e retirada do IRA no contexto de um portfólio mais amplo. (Para mais, veja: Como os Dividendos sobre IRAs são tributados? )

Existem duas estratégias diferentes que entram em jogo aqui:

  • Roth IRA Conversion - Roth IRA conversões faz sentido quando o imposto de um cliente O suporte será igual ou superior quando planejar retirar os fundos. Em geral, é uma boa idéia ter dinheiro na mão para pagar os impostos, em vez de confiar nos fundos do IRA.
  • Roth IRA Retiro - Os clientes podem retirar fundos de um Roth IRA após a idade 59½ sem qualquer penalidade, mas quaisquer retiradas antecipadas podem estar sujeitas a uma taxa de 10%. A exceção é contribuições não tributáveis, que devem ser rastreadas regularmente. (Para mais informações, consulte: Tratamento fiscal de Roth IRA Distributions .)

O momento dessas retiradas depende de vários fatores diferentes, incluindo quanto dinheiro o cliente exige para despesas nos próximos anos e se ou não pretendem transferir quaisquer fundos para os seus herdeiros isentos de impostos.Eventos extraordinários - como despesas médicas - também podem criar uma oportunidade de retirar capital das contas de aposentadoria, uma vez que estas despesas são dedutíveis e a mudança não terá um grande impacto negativo em sua faixa de imposto. (Para mais informações, veja: Em que cidades dos EUA, os empregados de renda alta pagam mais impostos? )

Oportunidades de renda sem impostos

As apólices de seguro de vida apresentam uma maneira de gerar renda isenta de impostos . Embora semelhante a uma anuidade, essas políticas permitem que os titulares tomem sua base primeiro sem impostos. Os ganhos acima e além da base podem ser retirados através de empréstimos de política contra o benefício da morte livre de imposto de renda, o que cria uma oportunidade única para gerar renda isenta de imposto. A captura é que a política deve permanecer em vigor até a morte e os custos devem ser inferiores aos benefícios fiscais.

Existem vários benefícios associados a esses planos:

  • Sem espera. Os clientes que começaram a acumular uma apólice de seguro de vida no início (por exemplo, na década de 40) podem começar a gastar dinheiro sem esperar até atingir uma idade de aposentadoria completa, o que significa que eles podem evitar penas associadas a tais retiradas de outros tipos de contas de aposentadoria como Roth IRAs.
  • Benefícios de herança. Os clientes que adquiriram seguro de vida podem transferir essa riqueza para seus herdeiros sem se preocuparem com os impostos sobre o rendimento. Os cavaleiros de cuidados de longa duração e / ou os jinetes de benefícios acelerados podem fornecer benefícios para cuidados de longa duração, mas protegem a política de herdeiros em termos dos ativos que lhes são deixados no final. (Para mais, veja: Maiores questões fiscais enfrentando pessoas de alto patrimônio líquido. )

As políticas de vida universal indexada (IUL) tornaram-se uma opção popular quando se trata de criar renda isenta de impostos, uma vez que eles acumulam valor com base no desempenho de um índice (sujeito a um limite) sem risco de queda. Isso é conseguido investindo em opções de chamadas em índices populares ao invés de investir diretamente no mercado, mas vale a pena notar que os custos associados a essas políticas são altos e um horizonte temporal longo prazo é muitas vezes exigido. (Para mais, consulte: Políticas de vida universal indexadas: assista esses riscos .)

Trabalhando na aposentadoria

Muitos clientes de alto valor líquido não estão confortáveis ​​abandonando completamente sua vida profissional, o que faz com que planejando o futuro rendimento comercial importante para os consultores financeiros. Por exemplo, um negócio de hobby poderia ser configurado como uma empresa unipessoal, o que permite deduzir as despesas comerciais de coisas como viagens ou equipamentos no Anexo C de suas declarações de imposto de renda pessoal. Dependendo do sucesso do empreendimento, estes podem ajudar a manter a AGI mais baixa.

Os clientes também podem querer configurar uma entidade corporativa separada para manter sua renda pessoal abaixo de um determinado limite. Por exemplo, os lucros de uma Corporação C não são relatados nas declarações de imposto de renda pessoal, o que pode ajudar os negócios rentáveis ​​a enviar clientes até a escada de impostos e para montantes de impostos mais altos durante a aposentadoria. Esses ativos podem então ser transferidos através de uma transferência de propriedade da corporação no futuro.(Para mais, consulte: Quais são as implicações tributárias de possuir um MLP? )

A linha inferior

Existem muitos fatores diferentes que entram em jogo ao planejar o impacto dos impostos em um aposentadoria do cliente. Além das conversões temporárias, identificando fluxos de renda isentos de imposto e trabalhando na aposentadoria, os conselheiros devem lidar com questões como os impostos sobre Segurança Social na administração de suportes fiscais para clientes, a fim de minimizar sua exposição fiscal. Esses esforços são cruciais para evitar surpresas ocultas durante a aposentadoria e ampliar a vida de um ninho.

Finalmente, vale a pena notar que esses tipos de atividades de planejamento devem envolver tanto planejadores financeiros como contadores, a fim de garantir a plena imagem. Os contadores podem ter uma imagem mais completa da situação tributária de um cliente quando se trata de renda e despesas de aposentadoria, enquanto os planejadores financeiros podem ajudar a pintar o quadro geral necessário para manter as várias cestas de aposentadoria a favor do cliente no longo prazo. (Para mais, veja: Rendimento Descartável versus Renda Discrecional. )