As distribuições mínimas exigidas (RMD) das contas individuais de aposentadoria (IRAs), 401 (k) s e outros planos de aposentadoria são um fato de vida para aqueles 70½ e mais. Além disso, os beneficiários de IRAs herdados podem precisar levá-los também. Muitos aposentados não precisam do dinheiro que eles precisam tomar e ajudá-los a encontrar maneiras de minimizar seus RMDs é um excelente serviço que os consultores financeiros podem oferecer aos seus clientes. Os conselheiros devem garantir que seus clientes conheçam o valor de seus RMDs e que sejam levados em tempo.

O primeiro RMD

O primeiro RMD deve ser tomado até 1 de abril do ano civil seguinte ao ano em que você fez 70 ½. Por exemplo, se um cliente voltasse 70½ no dia 3 de janeiro de 2014, eles seriam obrigados a receber seu primeiro RMD em 1º de abril de 2015. Além do primeiro RMD (com base nos saldos da IRA ou da conta de aposentadoria em 31 de dezembro de 2013 ), eles seriam obrigados a tomar o RMD normal de 2015 (com base no saldo de 31 de dezembro de 2014 da sua conta) até 31 de dezembro de 2015. (Para mais informações, consulte: Como calcular as distribuições mínimas necessárias .) <

Esperando até o 1 de abril seguinte, pode resultar em que o cliente tome duas distribuições necessárias no mesmo ano civil. Dependendo de sua situação, pode ser aconselhável levar o primeiro RMD até o final de 2014 neste caso, a fim de evitar duplicar e incorrer na responsabilidade fiscal adicional. Ou se o cliente tiver uma grande quantidade de renda tributável para 2014, pode fazer sentido que o cliente adie o RMD inicial até abril seguinte.

IRAs herdados

Quando um beneficiário mais jovem herda um IRA de um não-cônjuge, eles serão obrigados a tomar RMDs se o proprietário da conta falecida já estiver tomando seus RMDs no momento da sua morte. Seu RMD será baseado em sua expectativa de vida e não pelos decedentes. Nem todos os guardiões informam que você precisa tomar o RMD ou quanto ao montante. Os consultores financeiros devem garantir que os clientes nesta situação tomem o valor adequado a cada ano. (Para leitura relacionada, consulte:

Conselhos de economia de impostos para detentores de IRA .) Conversões de Roth

Para os clientes que não precisam ou querem o dinheiro do RMD, eles podem considerar a conversão de alguns ou toda a sua conta IRA tradicional para um Roth IRA. O dinheiro em um Roth não está sujeito aos requisitos do RMD e pode ser permitido crescer livre de impostos. Esta é uma boa estratégia por várias razões, uma das quais é um desejo de deixar dinheiro para seus herdeiros. Certamente, o valor convertido estará sujeito a imposto sobre o rendimento, mas pensativamente, a totalidade ou parte do imposto poderá ser paga a partir do montante de qualquer RMD se o cliente já os estiver a tomar. Se este não for o caso, como uma conversão Roth a qualquer idade, é importante certificar-se de que eles têm os fundos fora do seu IRA para pagar o imposto.Após a sua morte e desde que o Roth tenha sido aberto pelo menos cinco anos antes, as distribuições dos seus herdeiros serão isentas de impostos. Eles serão obrigados a ter uma distribuição mínima, mas o resto pode ficar na conta como Roth stretch, como a estratégia por trás de usar um IRA herdado como uma conta stretch. (Para mais, veja:

Por que alguns conselheiros são suspeitos de converter Roth IRAs .) Distribuições de caridade qualificadas

Nos últimos anos, o Congresso autorizou distribuições de caridade qualificadas (QCD) para quem é pelo menos 70½ e tendo RMDs. A partir deste Congresso, o Congresso, ainda não passou por essa legislação para 2015. Para aqueles que são carinhosamente inclinados, esta é uma ótima tática. Você cumpre seu requisito de RMD, contribui para a instituição de caridade e reduz sua renda bruta ajustada de uma só vez. Em muitos casos, reduzir sua AGI é melhor mudança de planejamento tributário do que uma dedução de caridade abaixo da linha.

O congresso do ano passado aprovou o QCD no final de dezembro, então, se isso é interessante para você, então você precisará aguardar para fazer a parte do seu RMD que deseja dirigir para a instituição de caridade até que seja melhorada. O pior caso, mesmo que não haja QCD aprovado para este ano, você ainda pode usar todo ou parte do seu RMD para fazer uma contribuição de caridade e tomar a dedução como qualquer outra contribuição que você possa fazer. (Para mais informações, veja:

Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias .) Integrar RMDs com estratégia geral

Os RMDs não devem ser feitos no vácuo, especialmente se você possui um portfólio significativo e o RMDs são consideráveis. Integre-os em seu reequilíbrio. Se você precisa levantar dinheiro no seu IRA para atender o nível do RMD, venda participações que você pode vender de qualquer maneira para facilitar o reequilíbrio de sua carteira. Com o produto da distribuição, com qualquer parte da distribuição que você não precisa, investir aqueles em uma conta tributável novamente com o objetivo de reforçar uma área de sua alocação de ativos que precisa de fundos adicionais. Se você tiver ganho de renda suficiente, você também pode financiar uma conta Roth IRA com parte do dinheiro também.

Conheça as penalidades

As penalidades por não terem um RMD no tempo são rígidas. Existe uma penalidade de 50% em qualquer montante que deveria ter sido tomado, mas não foi. Além disso, o imposto sobre esse montante ainda é devido. Por exemplo, se o seu RMD é de US $ 30 000 e você só leva US $ 10 000, haveria uma penalidade de US $ 10 000 em US $ 20 mil não. Os depositários do IRA são obrigados a notificar o Internal Revenue Service (IRS) quanto ao montante do seu RMD e você deve receber notificações de cada ano quanto ao valor. Os sites da maioria dos principais guardiões, como a Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) e T. Rowe Price Group Inc. (TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0. 43% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) têm calculadoras RMD para uso do cliente. (Para mais, veja: Como os conselheiros podem proteger os IRAs herdados .) Papel dos consultores financeiros Além dos conceitos básicos de notificação dos clientes sobre seus RMDs e garantir que sejam tomadas, os consultores financeiros devem informar os clientes sobre o melhor uso desse requisito e estratégias para reduzir RMDs futuros. Os RMDs devem ser integrados ao reequilíbrio e outras estratégias empregadas durante o ano. Os conselheiros devem discutir a possibilidade de fazer uma conversão de Roth para reduzir RMDs futuros e ajudá-los a integrar doações de caridade se forem inclinados a caridade.

A linha inferior

As distribuições mínimas necessárias são um fato da vida. Para os aposentados que precisam do fluxo de caixa para apoiar seu estilo de vida, não há muito planejamento para fazer. Para outros que não precisam do dinheiro e preferem reduzir a mordida de impostos tanto quanto possível, existem estratégias a serem consideradas e um consultor financeiro qualificado pode fornecer orientação valiosa aqui. (Para mais informações, consulte:

Um lembrete de distribuição mínima obrigatória

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