A eliminação generalizada dos planos de pensão tradicionais e dos planos de benefício definido criou uma maior necessidade de os indivíduos assumirem a responsabilidade pela sua própria poupança de aposentadoria. A reserva de dinheiro suficiente para as necessidades de renda de aposentadoria pode apresentar um desafio para alguns indivíduos, já que os limites de contribuição pessoal em contas individuais, como uma conta de poupança individual (IRA) ou Roth IRA, são relativamente baixos. Além disso, os IRA, os certificados de depósito (CD) e as contas de investimento não qualificadas não possuem o nível de benefícios fiscais fornecidos pelas contas especificamente destinadas à aposentadoria. Isto é devido a uma diluição no interesse composto todos os anos porque os ganhos em contas não qualificadas ou não reembolsáveis ​​são tributáveis ​​no ano em que são realizadas. Enquanto economizar para a aposentadoria parece ser uma batalha difícil, os empregadores têm a oportunidade de ajudar os funcionários a alcançar seus objetivos financeiros de longo prazo.

Um plano de poupança para aposentadoria, como um 401 (k), é uma das inúmeras vantagens oferecidas aos empregados. Empresas mais grandes, médias e pequenas empresas entendem a importância de oferecer um método adicional que permita aos funcionários a possibilidade de reservar fundos para necessidades de planejamento de aposentadoria. Através de contribuições pessoais para planos qualificados, os funcionários têm uma oportunidade aprimorada para se apropriar de suas próprias economias de aposentadoria. Ao mesmo tempo, as empresas que oferecem um 401 (k) têm o potencial de colher recompensas de longo prazo em uma variedade de formas. Os benefícios inerentes à oferta de um plano 401 (k) aos empregados incluem poupança de impostos para o negócio, recrutamento e retenção de funcionários altamente qualificados, maior incentivo à poupança de aposentadoria do proprietário da empresa e acessibilidade e facilidade de manutenção contínua.

Economias fiscais para o negócio

O estabelecimento de um plano 401 (k) para funcionários é uma forma de criar economias de impostos adicionais para uma pequena empresa. Os custos de inicialização associados à oferta de um plano de poupança de reforma são muitas vezes vistos como uma barreira para as pequenas empresas, especialmente quando o negócio está em seus primeiros anos de operação, período durante o qual o fluxo de caixa pode ser uma preocupação válida. No entanto, um crédito tributário estabelecido no âmbito da Lei de Crescimento Econômico e Alívio e Reconciliação Fiscal (EGTRRA) destina-se a reduzir o ônus das despesas do plano e da educação dos funcionários. O crédito tributário está disponível para pequenas empresas com menos de 100 funcionários e equivale a 50% do custo para estabelecer e administrar um plano de poupança de reforma 401 (k) ou outro, até um máximo de US $ 500 por ano para os três primeiros anos, o plano está em vigor. O crédito tributário é mais utilizado no ano em que o plano é estabelecido, mas pode ser usado para reduzir o passivo tributário no ano anterior à implementação do plano.

Além do crédito fiscal EGTRRA, os empregadores também podem solicitar uma dedução sobre as contribuições correspondentes adicionadas ao plano, até os limites aplicáveis. Se os funcionários estão fazendo contribuições pessoais para o 401 (k) e efetivamente reduzindo sua renda tributável, uma empresa também pode sofrer uma redução nos impostos sobre os salários devidos a cada ano. Os benefícios fiscais combinados do crédito de imposto de inicialização e a dedução disponível nas contribuições da empresa representam uma economia de impostos substancialmente substancial para pequenas empresas.

Recrutamento e retenção

Outro benefício inerente ao estabelecimento de um 401 (k) é a capacidade de recrutar melhores talentos. Candidatos para cargos altamente qualificados geralmente recebem ofertas múltiplas de uma ampla gama de empresas da mesma indústria. Além da cultura da empresa e do salário anual, os benefícios auxiliares, como um 401 (k) com uma combinação de empregadores, são um ponto crítico com potenciais funcionários porque os planos de previdência convencionais estão se tornando obsoletos. Uma empresa que não oferece um plano de poupança para aposentadoria pode não estar tão bem posicionada, nem mesmo considerada por candidatos altamente qualificados, como empresas concorrentes que oferecem planos de poupança de aposentadoria.

Da mesma forma, oferecer um plano 401 (k) para funcionários atuais é um método para garantir maior retenção e uma maneira de aumentar a moral dos funcionários entre os trabalhadores atuais. Os funcionários se sentem mais conectados ao seu local de trabalho quando um plano de poupança para aposentadoria e outros benefícios adicionais são disponibilizados, e essa conexão resulta em satisfação a longo prazo no trabalho. As empresas que mantêm uma lista de funcionários qualificados e de conteúdo gastam menos capital em recrutamento, treinamento e a produtividade atrasada, muitas vezes associada a altas taxas de rotatividade de funcionários.

Aposentadoria do Proprietário de Negócios

Outra vantagem para o estabelecimento de um plano 401 (k) é a capacidade que os empresários têm de fortalecer suas próprias economias de aposentadoria. É típico que os pequenos empresários se concentrem no investimento em operações comerciais, muitas vezes em detrimento da poupança pessoal e do investimento. Criar um plano de aposentadoria através do negócio proporciona um maior incentivo para reservar dinheiro para o longo prazo por causa dos inúmeros benefícios que ele fornece diretamente ao negócio e seus funcionários. Os proprietários podem economizar anualmente os limites de contribuição anual, além das contribuições correspondentes aplicadas pela empresa. Essas contribuições podem ser diversificadas entre vários títulos dentro de um 401 (k), e crescem com base em impostos diferidos até que os fundos sejam retirados nos anos de aposentadoria.

Acessibilidade e manutenção contínua

À medida que os planos de pensão tradicionais desapareceram, os planos de poupança para a reforma se tornaram mais populares entre as pequenas empresas, tornando-as mais acessíveis para os empresários. Muitas opções estão disponíveis de provedores e administradores de planos 401 (k), de plataformas baseadas na Web para planos suportados por consultores completos. Um plano simples baseado na Web 401 (k) pode custar apenas $ 1, 200 por ano para estabelecer e manter, e funcionários e donos de empresas podem acessar facilmente as informações da conta, tais como porcentagem de contribuição, alocação de investimento e informações de planejamento financeiro geral sempre que precisa ou quer através da Internet.Para planos mais complexos, ou aqueles que incluem um consultor financeiro ou equipe de conselheiros para se reunir e educar funcionários e proprietários sobre as opções do plano, as despesas geralmente são maiores anualmente. No entanto, os planos apoiados por conselheiros geralmente incluem benefícios adicionais para os funcionários em termos de serviços de planejamento financeiro pessoal, assistência de alocação de investimento e distribuição ou educação e assistência de roteiro.

Estabelecer e manter um plano 401 (k) é um processo simples através da maioria dos provedores e administradores do plano. É necessária uma papelada mínima para estabelecer um plano e os funcionários e proprietários podem selecionar os montantes de contribuição e as opções de investimento, preenchendo um breve formulário de inscrição. Os requisitos de relatórios do IRS para os planos 401 (k) são frequentemente tratados através do provedor do plano ou administrador, mantendo mínimo o compromisso de tempo e esforço do proprietário da empresa. As empresas também têm flexibilidade na determinação de um cronograma de cobrança para contribuições correspondentes, nível de correspondência, se houver, e elegibilidade de trabalhadores a tempo inteiro e parcial, desde que determinadas diretrizes sejam atendidas.