Os veículos de poupança de aposentadoria diferidos, como os planos e anuidades tradicionais do IRAs, 401 (k), são atraentes para os aforradores que prevêem um menor saldo de imposto de renda para se aposentar. Embora seja provável que seja esse o caso, considere reparar, pelo menos, algumas economias pós-impostos para aposentadoria. Uma vez que a política tributária pode mudar ao longo do tempo, os aposentados com apenas economias diferidas podem encontrar-se perdendo uma parcela maior de seus rendimentos em impostos do que antecipavam. Outras opções de poupança que não aumentam a responsabilidade fiscal futura são Roth IRAs, Roth 401 (k) planos, contas de corretagem padrão, certificados de depósito (CD) e contas de poupança.
Roth IRAs e Roth 401 (k) planos são relativamente novos veículos de poupança de aposentadoria que utilizam dólares após impostos. Na aposentadoria, retirar essas contas será livre de impostos, não importa quanto o valor tenha aumentado. Isso pode ser muito vantajoso mesmo nos anos de pré-reforma, já que os ganhos também não estão sujeitos a impostos durante esse período. Por exemplo, se um investidor contribuir com US $ 5 000 para um Roth IRA a cada ano a partir dos 40 anos e a conta cresce para US $ 400 000, aos 70 anos, a conta inteira pode ser retirada de impostos. Muitos conselheiros financeiros estão recomendando que os clientes armazenem pelo menos uma parte de suas economias de aposentadoria nessas contas.
Outros tipos de investimentos tributáveis que são ótimos para a poupança de aposentadoria são ações, títulos e fundos mútuos comprados em uma conta tributável. Todas as distribuições de dividendos, juros ou ganhos de capital são tributáveis a cada ano, mas as taxas para esses tipos de renda são muitas vezes menores do que o principal saldo de imposto de renda do investidor. A qualquer momento, o investidor pode retirar esses fundos para que eles estejam sujeitos apenas a taxas de imposto mais baixas. Além disso, os indivíduos aposentados podem querer mover suas economias da conta tributável para títulos isentos de impostos, o que pode produzir um fluxo de renda estável e isento de impostos dos juros vencidos.
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Quais são alguns exemplos de maneiras pelas quais as empresas podem usar um ativo fiscal diferido?
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É Uma pessoa participante ativo em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador se ele ou ela estiver ativo apenas por um curto período de tempo?
Sim. Um indivíduo é considerado um participante ativo, mesmo que sua participação no plano tenha sido por apenas um curto período. É o crédito real para o plano de aposentadoria que resulta no status ativo, não necessariamente a duração da participação. (Para mais, leia Você é um participante ativo?) Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby.