Roth IRAs fornecem crescimento e renda livre de impostos para milhões de poupadores de aposentadoria a cada ano. Essas contas versáteis são um dos maiores abrigos do código tributário, e eles se tornaram extremamente populares como resultado.

No entanto, existem limites para a forma como essas contas podem ser usadas para proteger ativos livres de impostos, e alguns comerciantes convenceram os investidores incautos a participar em esquemas que, em última instância, resultaram em intervenção do IRS, penalidades e interesses substanciais. Aqui está o que você precisa estar atento quando se trata de investimentos e oportunidades de negócios usando essas contas. (Para mais, veja: 401 (k) vs. Roth IRA: Um melhor? )

Como abusar com um Roth IRA

Um golpe que foi recentemente derrubado no tribunal tributário envolvia as empresas de propriedade privada de Roth IRA. Este acordo foi empregado por Brian Polowniak em 1997, quando criou Strategies, uma corporação S subcapítulo que o tinha como único acionista, operador e diretor. A empresa ganhou um grande contrato de consultoria com a Delphi Automotive, um fornecedor global de peças de automóveis. A Polowniak criou outra corporação, a Bevco Investments. O Roth IRA da Polowniak então comprou todas as ações em circulação desta empresa, de modo que a conta era essencialmente o único proprietário da Bevco. A Polowniak transferiu os 680 000 dólares que realizou através das Estratégias da Delphi Automotive na conta corrente da Bevco.

Escusado será dizer que o IRS saltou por todo este caso, citando estratégias para não informar a taxa de consultoria que foi paga da Delphi. Também cobrou uma penalidade de 6% sobre o montante das contribuições em excesso para o Roth IRA e bateu-o com uma enorme penalidade de 30% por maior precisão. Quando a fumaça foi limpa, Polowniak foi forçada a pagar ao IRS mais de meio milhão de dólares em impostos e penalidades. Ele tomou seu caso para tribunal fiscal, mas perdeu em todos os aspectos. (Para leitura relacionada, veja: Scams de investimento: Introdução. )

O que observar

A Polowniak não é a primeira pessoa a se tornar uma vítima de esquemas abusivos que envolvem a transferência de dinheiro ou ativos de empresas ou entidades de propriedade de Roth. Esse tipo de esquema é especialmente comum com os IRA auto-dirigidos que permitem que as contribuições sejam usadas em uma gama muito maior de investimentos, incluindo imóveis, interesses trabalhistas em arrendamentos de petróleo e gás, negócios, notas promissórias, ônus fiscais e ofertas de colocação privada. Em muitos casos, o vendedor de investimentos informará o proprietário do Roth IRA sobre uma fantástica oportunidade que só está disponível por um período limitado. Ele ou ela tentará fazer com que o proprietário de Roth cometer grandes dólares para o esquema, sabendo que muitos proprietários de IRA prestam menos atenção ao desempenho de seus investimentos e podem ser mais relutantes em fazer mudanças uma vez que uma decisão foi tomada.

Além disso, os guardiões dos IRA autodirigidos geralmente não realizam qualquer tipo de diligência nos investimentos que detêm, como títulos não registrados. Mas os fraudadores podem dizer aos investidores que os depositários os segurarão contra perdas ou que fizeram a devida diligência no esquema de investimento. Eles também podem explorar o status diferido de impostos da conta, usando esse recurso como uma tentativa de impedir que suas vítimas retirassem seu dinheiro do esquema, o que, é claro, permite que os shysters continuem pulando seus clientes por um longo período de tempo. (Para leitura relacionada, veja: O que é um escamote de segurança não registrado? )

A linha inferior

Embora existam algumas oportunidades legítimas para ganhar dinheiro com Roth IRA auto-dirigido que pode investir Em ofertas alternativas, os investidores precisam fazer o dever de casa no investimento e no vendedor antes de escrever um cheque. Você deve evitar qualquer investimento que pareça muito bom para ser verdade e manter os investimentos que você entende. Para obter mais informações sobre Roth IRAs e como eles funcionam, baixe o Pub. 590 do site do IRS. (Para mais, veja: Scams populares que segmentam os aposentados .)