As regras do jogo podem mudar quando atinge a idade de 70 1/2, mas os frutos de colocar dinheiro em uma conta de aposentadoria não estão fora do seu alcance até você se aposentar formalmente e totalmente . Se você ainda se encontra trabalhando neste ponto da sua vida, provavelmente está tentando selar um crack no seu ninho de ovo ou você é uma daquelas pessoas que só estarão prontas para se aposentar quando tirarem suas mãos mortas frias de sua mesa . De qualquer forma, saber que você tem opções pode fazer a diferença na sua linha inferior.

No ano em que você atinge 70 1/2, o sistema tributário coloca a cobertura das contribuições IRA tradicionais e puxa as contas de aposentadoria sob a forma de distribuições mínimas exigidas (RMDs). Quando você está ganhando salários e retirando RMDs, as conseqüências fiscais podem resultar em taxas de imposto mais elevadas e uma porcentagem aumentada de seus benefícios da Segurança Social sendo sujeitos a impostos.

Quando sua receita tributável começa a progredir durante esse período de sua vida, continuar a colocar dinheiro em um plano de aposentadoria ou Roth IRA ainda pode ser útil. Vamos dar uma olhada nas principais diferenças entre as opções de planos de aposentadoria mais populares e examinar como estruturar seus planos para otimizar suas distribuições.

Destaques da Conta de aposentadoria
IRA tradicional
Uma vez que você atinge 70 1/2, você não pode mais contribuir com um IRA tradicional. Além disso, você deve começar o processo de tomar RMDs anuais.

Roth IRA
Qualquer pessoa com salário ganho pode contribuir para um Roth IRA, e não há mandato que exija que o colaborador ou o seu cônjuge façam RMDs.

Tradicional 401 (k)
Independentemente da idade, se você ainda estiver trabalhando você pode continuar a contribuir com um 401 (k). Enquanto você possuir menos de 5% do negócio para o qual você trabalha, não é necessário tomar RMDs.

Roth 401 (k)
Independentemente da idade, se você ainda estiver trabalhando, você pode contribuir com o montante total do seu diferimento de salário para um Roth 401 (k). Como o tradicional 401 (k), os RMDs são necessários uma vez que você se separa do serviço ou se você possui mais de 5% do negócio que o emprega. Esta é uma diferença fundamental entre um Roth 401 (k) e sua contrapartida tradicional Roth IRA.

Planos de aposentadoria Showdowns
IRA tradicional versus pré-tributação 401 (k)
Se você tem mais de 70 1/2, você perde a capacidade de contribuir para um IRA tradicional. Por outro lado, não há restrição de idade colocada na multidão de mais de 70 anos por contribuições para um 401 (k), então esta opção ainda é uma possibilidade. Em muitos casos, o trabalhador de idade dourada geralmente é um tipo de consultor ou empreiteiro independente, por isso essas pessoas precisam estar cientes dos requisitos de RMD colocados no proprietário da empresa 5% ou superior. À primeira vista, a idéia de contribuir para um plano que exige que você tome RMDs a cada ano soa bobo, mas se você fizer a matemática, na verdade não é um problema ruim.

Exemplo - Pretax 401 (k)
Em 2011, um trabalhador independente de 75 anos que obteve US $ 80 000 contribuiu com US $ 22 000 para o seu novo 401 (k); o plano tem um saldo de 31 de dezembro de 2011, de US $ 22.000. O RMD de 2012 para o trabalhador de 76 anos apenas será de US $ 1 000. Se você levar o saldo do final do ano de US $ 22 000 e dividi-lo por O fator RMD de um 76-year-old, 22, você acaba com uma distribuição tributável de US $ 1 000. Depois de tudo é dito e feito, o resultado líquido para o indivíduo seria uma dedução de US $ 21 000.

O ponto aqui é que a oportunidade de salvar não é drasticamente diminuída porque você precisa fazer RMDs enquanto estiver trabalhando.

Vencedor por Desqualificação: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Se você tem mais de 70 1/2 e você está trabalhando, você terá a capacidade de contribuir para ambos os tipos de contas. Embora as restrições de renda que regem quem pode contribuir para um IRA de Roth podem ser difíceis de superar, não é impossível. A razão pela qual não é impossível envolve a forma como o limite de renda para a contribuição é determinado. Como o limite de rendimentos não tem incidência em RMDs, conversões Roth e rollovers, muito mais pessoas podem se qualificar. Por outro lado, o Roth 401 (k) não possui limitações de renda que você precisa lidar. No entanto, você precisa estar ciente de que Roth 401 (k) s estão eventualmente sujeitos a RMDs.

Vencedor para categoria de contribuição mais fácil: Roth 401 (k)
Vencedor geral e vencedor da categoria de destino final: Roth IRA

Estratégias adicionais
Consolidar e conectar seu furo RMD
É quase uma certeza de que um indivíduo que trabalhe em seus 70 anos terá vários IRAs e outros tipos de planos de aposentadoria flutuando. Como resultado, essas contas flutuantes serão forçadas a fazer retiradas anuais do RMD. Se esse mesmo indivíduo possuir menos de 5% do negócio para o qual ele ou ela está trabalhando e o administrador do plano o permite, essa pessoa poderia rolar qualquer IRAs e planos de aposentadoria existentes no plano do empregador atual. Isso é verdade enquanto o indivíduo não se separou do serviço e ainda está funcionando.

Uma vez que o indivíduo executa com êxito os ativos existentes no plano do empregador, ele ou ela deve ser dispensado de ter que receber RMDs anuais desses ativos. O wild card neste cenário é quase sempre o documento do plano e o administrador. Se tudo é copacetic e você pode reduzir seus RMD enquanto você está trabalhando, você terá a oportunidade de criar espaço para fazer uma conversão de Roth ou o alívio de sair sua carga tributária até você se aposentar completamente.

Estado do imposto sobre o rendimento "Filtro"
Embora dependa do estado em que você mora e arquive seus impostos, alguns estados que impõem um imposto estadual de renda proporcionam um tratamento fiscal mais favorável aos indivíduos que fazem contribuições e recebem distribuições de IRAs e outros planos qualificados. Em Illinois, por exemplo, o governo não adiciona suas contribuições 401 (k) de volta ao seu cálculo de renda do estado; Também permite que os residentes subtratem a maioria das distribuições de IRAs e planos qualificados de renda.

As lacunas do "filtro fiscal estadual" existem porque os estados querem encorajar seus residentes a permanecer no estado e não saltar para os estados de impostos sem renda, como a Flórida ou o Texas, quando se aposentam. Dito isto, a lacuna pode ser um laço se você trabalha em um estado como a Pensilvânia e depois se aposentar em um estado como a Califórnia. Nessa situação, você pode obter impostos sobre o caminho e a saída. Como você incorpora essas lacunas existentes em sua estratégia de poupança dependerá de seus objetivos e seu conjunto específico de circunstâncias, incluindo o conselho do seu CPA!

Exemplo - Tomando RMDs de um Roth 401 (k)
Um indivíduo que pode dar uma olhada nesta estratégia é alguém que tem mais de 70 anos de idade, é um trabalhador independente e está contribuindo para um Roth 401 ( k). Nesse caso, se você alterar a sua estratégia de poupança, contribuindo para um pré-imposto 401 (k) e convertendo um IRA externo em vez disso, você poderá reduzir sua carga de imposto de renda do estado e evitar ter que tomar RMDs do Roth 401 (k) , que é uma conta após impostos.

A linha inferior
A multidão que trabalha com mais de 70 ainda tem a capacidade de economizar e adiar impostos através de Roth IRAs e planos qualificados que não existem para seus pares aposentados. Ao incorporar essas e outras ferramentas em sua estratégia geral, os quase aposentados podem reduzir legitimamente sua carga tributária global a um beneficiário visado. No entanto, o beneficiário visado para planos de aposentadoria nem sempre é o contribuinte, de modo que a estratégia de cada indivíduo deve levar em consideração os objetivos específicos desse indivíduo, bem como os fatos e circunstâncias circundantes. Qualquer indivíduo que tente aproveitar essas estratégias precisa estar ciente de que as regras que envolvem sua implementação são complicadas e as leis podem mudar de um dia para o outro. No final do dia, qualquer plano que incorpore estes ou tipos de estratégias similares só deve ser executado depois de receber um bom conselho de um profissional de impostos qualificado em consulta com o administrador do plano de aposentadoria.