Um conceito importante na contabilidade é conhecido como depreciação, que é um método de alocação do custo de um ativo ao longo de sua vida útil. Muitas apólices de seguro, como aquelas para o seguro dos proprietários, incluem cobertura de custo de substituição, o que significa que se uma reivindicação for arquivada, algumas ou todas as depreciações podem ser reivindicadas também. Isso é conhecido como depreciação recuperável.

Seguros, Depreciação e Depreciação Recuperável

Quando uma pessoa obtém uma apólice de seguro de imóveis, tudo o que está coberto pela política obtém um valor a ele vinculado. É natural que a própria casa e os itens atribuídos sob a política podem diminuir em valor ao longo do tempo, devido ao uso normal de desgaste e tempo de passagem. A quantidade de valor que é perdida a cada ano e contabilizada é conhecida como depreciação. Como um exemplo de depreciação, assumir que o proprietário compra uma geladeira high-end por US $ 3 000. Considera-se que o frigorífico tem uma vida útil de 10 anos. Considerando isso, a depreciação anual permitida por ano é o custo total dividido pela expectativa de vida útil. Nesse caso:

Depreciação = $ 3, 000/10 = $ 300 por ano.

Quando a maioria das pessoas apresenta uma reclamação de seguro, eles são reembolsados ​​pelo valor real de caixa (ACV) do imóvel danificado ou destruído. Esta é a medida do valor do ativo. O ACV é calculado tomando o custo de reposição do ativo, que é o custo para substituir o ativo em sua condição de pré-perda e subtraindo a depreciação. Suponha que o refrigerador do proprietário acima seja destruído após quatro anos. O ACV da geladeira neste caso é:

Refrigerador ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Se a apólice de seguro tiver uma cláusula de depreciação recuperável, o proprietário poderá reclamar a depreciação do refrigerador . Nesse caso, a depreciação recuperável é de US $ 1 200. É importante que um proprietário da política confirme se a depreciação é recuperável ou não recuperável. Em alguns casos, a depreciação que é inicialmente recuperável pode tornar-se não recuperável se certas cláusulas de política não forem cumpridas ou honradas, como por exemplo, reparos ou substituições por um determinado prazo.

Depreciação Recuperável Com Deduzível

Muitas políticas têm uma franquia que deve ser levada em consideração. É neste momento que a diferença de depreciação recuperável ou depreciação não recuperável faz uma grande diferença em uma reclamação. Por exemplo, suponha que um aparelho doméstico custa US $ 5 000 e tenha uma vida útil de cinco anos. Além disso, suponha que a franquia da apólice de seguro é de US $ 1, 700. O aparelho é destruído após dois anos e uma reclamação é arquivada.

Desvalorização admissível = US $ 5 000/5 = $ 1 000 por ano

Appliance ACV = $ 5,000 ($ 1 000 x 2) = $ 3,000

Reivindicação líquida = ACV menos dedutível = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Sem depreciação recuperável, a reivindicação total neste item pode ser apenas de $ 1, 300.Com a depreciação recuperável, o crédito é ajustado para cima para incluir o valor da depreciação:

Receita líquida com depreciação recuperável = $ 1, 300 + depreciação = $ 1, 300 + $ 2 000 = $ 3, 300

Como pode ser visto, O crédito com amortização recuperável é superior a duas vezes e meia o valor do crédito sem depreciação recuperável.

Apresentando uma reivindicação

Toda empresa de seguros possui suas próprias políticas para a apresentação de um pedido, mas geralmente, para recuperar o custo da depreciação, você deve reparar ou substituir o bem danificado, salvar todas as faturas e recibos para que você possa enviá-los com o pedido, fornecer formulários e recibos originais e entrar em contato com um profissional de seguros para outras etapas.

Tenha em mente que se você substituir o recurso original por um que seja menos caro, a companhia de seguros provavelmente baseará o valor do pagamento no custo de reposição do novo item e não o item destruído.