Se você enfrentar uma auditoria fiscal pessoal ou empresarial, você deve se representar contra o IRS? Claro, você poderia contratar um advogado, mas isso poderia custar centenas de dólares por hora, o dinheiro que você certamente não pode gastar se você também devesse o dinheiro do Internal Revenue Service. Ou é assim que o pensamento poderia ir.

Se você se representar contra o IRS? Provavelmente não

Essa lógica nem sempre é som. Os contribuintes auditados podem se beneficiar significativamente com a obtenção de uma representação profissional perante o IRS. Enquanto o contribuinte nem sempre ganha, um especialista em impostos geralmente pode reduzir - se não eliminar - o imposto adicional que o IRS quer cobrar. Em alguns casos, ele ou ela pode até garantir um reembolso inesperado ao encontrar créditos e deduções não reclamados depois de examinar os retornos dos anos anteriores. (Para mais, veja Como as auditorias do IRS funcionam? ) A representação também pode ajudá-lo de várias maneiras, você pode não esperar.

- <->

Evite invadir-se

O agente inscrito Steven J. Weil, da RMS Accounting, em Fort Lauderdale, Flórida, acredita que os contribuintes nunca devem se representar antes do IRS. "Um auditor pode usar qualquer informação que você divulgar contra você. Pior ainda, a informação também pode ser transmitida para a unidade de investigação criminal sem o seu conhecimento ", diz Weil. Além disso, os auditores podem aproveitar a ignorância dos contribuintes sobre a melhor forma de lidar com uma auditoria.

Um auditor pode conseguir que você responda perguntas que você seria melhor não responder, explica Weil. Um representante agindo em seu nome sempre pode implorar ignorância da resposta, acompanhar com você e depois voltar ao auditor. "Isso não só garante tempo para você pensar cuidadosamente sobre como você responderá; Isso também pode deixar a pergunta cair se o auditor não conseguir acompanhar isso ", diz Weil. "Os auditores são profissionais treinados, e você merece e tem o direito de ter um profissional treinado que o represente. "

Evite expandir o alcance de sua auditoria

Os agentes de receita do IRS sabem que os contribuintes que se representam podem ser alvos fáceis porque não entendem seus direitos. Um agente pode aproveitar este desequilíbrio de poder para expandir o escopo de uma auditoria ao obter o contribuinte para fornecer mais informações do que ele ou ela foi obrigada a dar, o que pode levar à investigação de itens adicionais que não faziam parte do original auditoria. Os profissionais de impostos que conhecem as regras podem evitar que seus clientes se exagere demais.

É melhor ter representação do que ir sem porque as questões fiscais geralmente são complexas e podem ter um efeito de cachoeira, diz Robin Klomparens, advogada em direito com Wagner Kirkman Blaine Klomparens & Youmans LLP em Sacramento, Califórnia.Por exemplo, diz Klomparens, os ajustes fiscais propostos podem fluir para vários anos. Se o IRS determinar que uma baixa foi realizada no ano equivocado ou uma perda foi levada adiante incorretamente, isso afetará mais de um ano de retorno. E se os ajustes forem feitos para a declaração de imposto de uma LLC, parceria ou empresa, essas alterações podem afetar receitas, deduções, créditos, depreciações, ganhos ou perdas nas declarações fiscais dos indivíduos. Se o seu representante pode ajudá-lo a comprovar o seu retorno original e evitar que esses ajustes aconteçam, a vida será mais fácil para todos os afetados.

Mantenha suas emoções fora

É difícil se representar durante uma auditoria, porque é difícil não levar pessoalmente o inquérito, explica Abby Eisenkraft, CEO da Choice Tax Solutions em Nova York e um agente inscrito, imposto credenciado conselheiro, preparador de imposto credenciado e autor do livro "101 maneiras de ficar fora do radar do IRS. "Muitos contribuintes ficam defensivos, combativos ou emocionais, ela diz, acrescentando:" É melhor ter um profissional de impostos que possa entrar e lutar por você. Não é alguém que apenas carregue seus recibos, mas alguém para planejar e proteger seus direitos e defender sua posição. "

As coisas podem ser especialmente aquecidas se você acha que está certo e o auditor está errado. "Eu fui contra os auditores do IRS que tinham a lei tributária errado, e às vezes temos que educá-los", diz Eisenkraft. "O IRS reduziu o treinamento devido a cortes no orçamento, por isso pode ser um problema ao redor. "

Economize tempo

" A maioria de nós não tem o tempo necessário para investigar legislação tributária, investigar o que o IRS questiona e preparar uma resposta bem pensada para desafiar a posição do IRS ", diz o agente inscrito Dean Ferraro, fundador da Authoritax, uma firma de resolução de impostos de serviço completo em Orange County, Califórnia. "É preciso um conjunto de habilidades especiais para saber como se manobra através da burocracia no IRS, para saber como responder aos seus pedidos adequadamente e até mesmo o que dizer ao telefone "Para famílias jovens e profissionais que não têm tempo extra, mas estão ganhando dinheiro, Ferraro diz que vale a pena terceirizar sua questão fiscal para um profissional.

Quantos contribuintes superam o IRS por conta própria?

A advogada Nina Olson, advogada do contribuinte nacional desde 2001, lidera um serviço que ajuda os contribuintes a resolver problemas com o IRS. Ela compilou dados sobre 609 decisões de auditoria fiscal federal, a maioria feita em tribunais fiscais, relacionadas às seções mais litigadas do código tributário de 1º de junho de 2015 até 31 de maio de 2016. Ela descobriu que o IRS ganhou cerca de 75% de casos, enquanto os contribuintes ganharam cerca de 10%. Os 15% restantes foram decisões divididas. Tendo cometido um erro com base em conselhos profissionais obteve alguns contribuintes de penalidades que o IRS queria avaliar.

Olson também descobriu que os contribuintes que se representavam ganharam cerca de 17% das vezes, enquanto aqueles com representação ganharam cerca de 22% do tempo. Esses números podem fazer você pensar que não vale a pena pagar pela representação.Mas ao invés de se concentrar em estatísticas, provavelmente faz mais sentido se concentrar nas especificidades de sua situação. Quão grave e complicado é o caso contra você? Quanto dinheiro você perde se o IRS - "a força de cobrança mais grande, mais ruim e mais má do planeta", como afirma Ferraro - ganha?

Quando considerar representar-se

Os especialistas dizem que pode fazer sentido lidar com seu próprio caso quando a quantidade de dinheiro em jogo é muito pequena para que seja rentável contratar representação. Um assunto simples em relação a um desajuste de documentos - por exemplo, quando seu W-2 disse que ganhou $ 58, 190 e você digitou acidentalmente $ 51, 890 em sua declaração de imposto - é algo que você pode lidar sozinho. Mas "se a questão é complexa, ou se isso poderia levar a questões adicionais, a representação profissional é a melhor idéia", diz Weil.

Você poderia tentar se representar inicialmente, então mude de idéia se as coisas não parecem estar indo bem. A Declaração de Direitos do Contribuinte permite que você suspenda a entrevista a qualquer momento para obter representação. Mas você arrisca-se a dizer ou a fazer algo que não pode retomar, que tornará o seu caso mais difícil e potencialmente lhe custará mais na representação e nos impostos.

Como um compromisso, considere contratar um profissional de impostos para obter conselhos sobre como lidar com o seu caso e depois lidar com o próprio IRS. Você precisará ser educado, calmo e organizado, com registros e fatos completos para apoiar seu caso.

A linha inferior

Se você decidir representar, escolha cuidadosamente e certifique-se de que essa pessoa está qualificada para representar os clientes antes do IRS. Selecione um advogado, um contador público certificado ou um agente inscrito. "Quem você escolher, certifique-se de ter experiência em representar os clientes antes do IRS e entender sua situação fiscal", diz Weil. Os contribuintes de baixa renda podem procurar ajuda de uma Clínica de Contribuintes de Baixa Renda ou de programas de "chamada de calendário" que fornecem assistência voluntária de profissionais de impostos. (Para mais, veja Sobrevivendo ao IRS Audit .)