Você herdou uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou qualquer outra conta de aposentadoria? Há uma série de requisitos e prazos que você DEVE estar ciente. A falta de cumprimento desses prazos poderia lançar uma chave no planejamento financeiro da sua família para o futuro.

TUTORIAL: Planejamento de aposentadoria

Você tem até 30 de setembro para revisar e remover beneficiários, e você tem até 31 de dezembro para dividir o IRA para tirar o máximo proveito de coisas como grandes diferenças de idade.

Regras de Distribuição para Beneficiários Múltiplos
Geralmente, os indivíduos que são um dos múltiplos beneficiários de uma conta de aposentadoria são obrigados a distribuir a conta ao longo da expectativa de vida do beneficiário mais antigo. Se o proprietário da conta morreu antes da data de início requerida e um dos beneficiários é um não-pessoal, como uma instituição de caridade ou propriedade, os ativos devem ser distribuídos até o final do quinto ano após o ano em que o proprietário da conta morreu. Este período de distribuição reduzido pode colocar os beneficiários mais jovens em desvantagem. Considere os seguintes exemplos:

Exemplo 1 - Beneficiários com intervalos de idade significativos
Mário (65 anos) e Ana (35 anos) são filhos adultos de um proprietário de IRA falecido que se casou duas vezes (o proprietário do IRA sobrevivido ambos os cônjuges). Eles herdaram um IRA avaliado em US $ 1 milhão de seus pais em 2010, para serem compartilhados por igual. Assumindo uma taxa de retorno de 4% e distribuições de não mais ou menos do que os valores de distribuição mínima exigidos, as distribuições para cada um seriam as seguintes se não segregassem o IRA antes do prazo de 30 de setembro:

Distribuições para Mario & Ana (cada)
Elapsed Anos	Calendário Ano	Beneficiário Idade	MD Fator < Interesse	Ganhou Anual	Distribuição Fim do ano	Saldo 1
2011	66	20. 2	$ 20 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5
2015	70	16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10
2020	75	11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15
2025	80	6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20
2030	85	1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21
2031	86	0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Distribuições totais ao longo da vida de IRA
$ 783, 920	Se segregarem o IRA até o prazo, então faça as distribuições, Mario receberá o valores indicados na tabela acima. No entanto, Ana receberia uma quantidade significativamente maior como mostrado abaixo:

Distribuições para Ana

Elapsed
Anos Calendário	Ano Beneficiário	Idade MD	Fator Interesse	Ganhou Anual	Distribuição Fim do ano	Saldo 1
2011	36	47.5	$ 20 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10
2020	45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20
2030	55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30
2040	65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40
2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48
2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Distribuições totais ao longo da vida de IRA
$ 1, 517, 911	Cálculo detalhado disponível

Se Ana segrega sua participação no prazo, ela irá acumular US $ 733, 991, especialmente porque sua expectativa de vida é maior que a de Mario. (Para mais informações sobre o planejamento de sua conta de aposentadoria individual, leia
11 coisas que você não pode saber sobre o seu IRA. ) Exemplo 2 - Um beneficiário é um não-pessoa

Assuma que os fatos são os mesmos que em exemplo 1, exceto que, em vez de Mario, o outro beneficiário é uma instituição de caridade. Neste caso, Ana seria obrigada a distribuir seu IRA herdado até 31 de dezembro de 2015.
Como se locomover esta Limitação

Ana pode evitar ser restrita ao período de distribuição de Mario ou de caridade se (no exemplo aplicável):
Mario / a instituição de caridade tira uma distribuição completa da sua participação até 30 de setembro.

• Mario executa um aviso de sua ação até 30 de setembro.
• A linha inferior

É uma boa idéia rever suas contas de aposentadoria, herdadas ou de outra forma, incluindo anuidades e apólices de seguro para alocações e beneficiários anualmente. Para casos que envolvem múltiplos beneficiários, é importante compreender a importância desses prazos, especialmente quando um dos beneficiários é um não-pessoal. Conforme mostrado nos exemplos acima, as ações oportunas podem beneficiar significativamente os beneficiários mais jovens. Os IRAs são ferramentas úteis, mas complexas para a acumulação e transferência de riqueza. Consulte um profissional competente para orientação específica em sua situação.