Se você contribuiu demais (fez contribuições de adiantamento excessivo) para sua conta do plano 401 (k), você deve notificar seu empregador ou o administrador do plano imediatamente. Idealmente, essa notificação deve ser fornecida até 1º de março do ano seguinte ao ano em que o excesso de diferimento ocorreu. Isso significa que, se o excesso de diferimento ocorreu em 2016, a notificação deve ser fornecida até 1º de março de 2017. O valor de adiantamento excedente deve ser devolvido até o dia 15 de abril (por exemplo, se o excesso de diferimento ocorreu em 2016, ele deve ser corrigido - isto é, removido da conta - até 15 de abril de 2017). O excesso de valores de diferimento devolvidos a você deve incluir os ganhos acumulados no montante em excesso enquanto estava em sua conta do plano 401 (k). Você é obrigado a adicionar os ganhos ao seu lucro tributável durante o ano em que o montante em excesso é distribuído da sua conta do plano 401 (k). Além disso, se o montante em excesso fosse diferido numa base pré-tributária, seu empregador deve alterar seu W-2 para mostrar o valor retornado como salário.
Por exemplo, suponha que o excesso de diferimento tenha ocorrido em 2016 e você tenha notificado oportunamente o administrador do seu plano. Se suas contribuições foram feitas em uma base pré-tributária, seu empregador deve alterar seu W-2 para 2016 para mostrar o montante de diferimento excedente como salário tributável (na caixa 1).
Se a contribuição excedente for devolvida para você em 2016, todos os ganhos incluídos no valor devolvido a você devem ser adicionados ao seu lucro tributável na sua declaração de imposto para 2016.
Se o excesso de contribuição for devolvido a você em 2017, todos os ganhos incluídos no valor devolvido a você devem ser adicionados ao seu rendimento tributável na sua declaração de imposto para 2017.
Se o montante em excesso não é devolvido a você até 15 de abril, você poderia pagar impostos sobre o valor duas vezes - no ano em que o excesso ocorreu e no ano em que você for devolvido -, além disso, você será tributado sobre os ganhos no ano em que o excesso é voltou para você.
Para saber mais, visite Tour introdutório através de planos de aposentadoria e Apresentando o Roth 401 (k) .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
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Quais são minhas opções se eu falhar meu exame da série 63?
Descobrir quais opções estão disponíveis para uma pessoa que falhou no exame da Série 63, um teste que muitos estados exigem para o licenciamento como agente de valores mobiliários.
Meu marido tornou-se elegível para um plano 401 (k) (sem contribuição equivalente) no trabalho. Como recuperamos os US $ 9 000 que já contribuímos com o nosso IRA para 2005 sem uma penalidade? Meu marido ganha US $ 144 000 / ano e ambos temos mais de 50 anos.
O empregado do seu marido deve verificar a caixa do plano de aposentadoria na linha 13 do Formulário W-2 de 2005 apenas se o seu marido optar por fazer contribuições de diferimento de salário para o plano 401 (k) durante 2005. A regra geral para 401 (k) planos é que um indivíduo não é considerado um participante ativo se nenhuma contribuição ou perda for creditada ao plano em nome do indivíduo.
Eu contribuímos demais para o meu Roth, e perdi metade desse dinheiro para o mercado. A penalidade de 6% aplica-se à minha contribuição original, ou apenas o que resta dela?
Depende. Se o excesso de contribuição for removido do Roth IRA pelo seu prazo de depósito de impostos mais quaisquer extensões, juntamente com qualquer receita atribuível líquida (NIA), o imposto especial de consumo de 6% não se aplica. Se a contribuição excedente não for removida no prazo, você deve ao IRS um imposto especial de consumo de 6% por cada ano, o montante permanece no seu Roth IRA como uma contribuição excedente.