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Os investidores devem aproveitar a riqueza de informações fornecidas nas demonstrações financeiras de uma empresa para ajudá-los a avaliar a empresa como um potencial investimento.

Em termos de rentabilidade global, o lucro líquido é o local óbvio para começar ao analisar as demonstrações financeiras de uma empresa. Este valor em dólares de linha de fundo na demonstração de resultados de uma empresa é um bom indicador de rentabilidade porque ele coloca um valor no valor que uma empresa realiza, uma vez que todos os custos de produção, depreciação, impostos, juros e outras despesas foram deduzidos. No entanto, não deve ser usado exclusivamente na avaliação de uma empresa.

A margem de lucro operacional é outro indicador importante de rentabilidade e eficiência. A margem de lucro operacional compara o valor que uma empresa gera antes de juros e impostos pelo valor que gera nas vendas. A margem ajuda os analistas e potenciais investidores a entender o quão bem sucedido os gerentes de uma empresa estão no controle de despesas e gerando receita lucrativa da operação comercial da empresa. Uma alta margem de lucro operacional é uma forte indicação de que uma empresa está gerenciando seus custos bem e que está gerando vendas a uma taxa mais rápida do que os custos estão aumentando.

As demonstrações financeiras de uma empresa podem ser usadas para avaliar o preço das ações da empresa e a rentabilidade para os acionistas. Uma variedade de métricas são úteis neste processo. O lucro por ação (EPS) é um indicador de retorno sobre o investimento, mostrando a lucratividade de uma empresa por ação. A relação preço-lucro (P / E) usa o EPS de um estoque em comparação com seu preço atual da ação para fins de avaliação. O índice de preço para reservar (P / B) é considerado uma métrica de valor fundamental para os investidores, pois revela a avaliação do mercado da empresa em relação ao seu valor intrínseco.

O índice de pagamento de dividendos é outra métrica útil, que fornece uma medida do crescimento de uma empresa, estabilidade financeira e retornos pagos aos acionistas. A relação de pagamento de dividendos calcula a porcentagem de ganhos da empresa que está sendo paga aos investidores de capital sob a forma de dividendos. Quanto maior o valor da relação, mais confiável os ganhos de uma empresa conseguem sustentar pagamentos de dividendos e quanto mais estável uma empresa for considerada. Os lucros acumulados, o montante dos lucros não pagos aos acionistas como dividendos, mostra a parte dos lucros que uma empresa está reinvestir na expansão de seus negócios.

A composição dos ativos e passivos contidos no balanço de uma empresa fornece aos investidores uma boa visão instantânea da saúde financeira geral da empresa, bem como uma imagem da situação da dívida da empresa. Os índices de dívida, como o índice atual, que podem ser calculados a partir das informações fornecidas nas demonstrações financeiras, permitem que os analistas avaliem a capacidade de uma empresa lidar com a dívida pendente.Principais despesas de capital são mostradas e podem ser usadas na avaliação da situação financeira atual de uma empresa e seu potencial de crescimento.