O IRS sabe que tem um grande problema: uma lacuna fiscal de US $ 450 bilhões, que é o spread entre o que o governo acha que deveria coletar e o que realmente cobra. Algumas truques não relatam receita, enquanto outros conscientemente recebem cancelamentos para os quais não têm direito. Por exemplo, o governo paga bilhões de dólares por ano em créditos de imposto de renda reembolsáveis ​​reembolsados ​​como resultado de reclamações fraudulentas. Obviamente, as ameaças de penalidades civis e criminais não são suficientes para impedir que algumas pessoas traquem, de modo que o IRS emprega várias maneiras de encontrar essas pessoas.

Análise de dados de computador

O IRS usa um Sistema de Processamento de Devolução de Informação (IRP) para combinar as informações enviadas pelos empregadores e outros terceiros ao IRS com o que são relatados por indivíduos em suas declarações de impostos. A correspondência é baseada em devoluções de informações enviadas ao IRS em W-2 (relatórios de salários), 1099s (juros de relatório, dividendos, transações de títulos e remuneração não empregada) e Cronograma K-1s (receita e despesas de parcerias, corporações S, trusts e propriedades). Os computadores do IRS, em seguida, encontrar pessoas que receberam esta informação relatada para se certificar de que foi relatado em suas declarações fiscais. Obviamente, algumas omissões ou erros de indivíduos são erros simples; alguns, no entanto, resultam de tentar enganar impostos.

Os computadores IRS também estão usando filtros para encontrar e parar reembolsos falsos para o crédito de imposto de renda (EITC). O IRS conseguiu selecionar 217 000 retornos fraudulentos cobrindo US $ 500 milhões em créditos de imposto de renda do lucro para 2013, de acordo com um relatório do inspetor-geral do Tesouro para Tributação . O relatório continua dizendo que o IRS está usando "abordagens multifacetadas para parar as reivindicações de EITC reembolsáveis ​​fraudulentas. "

Os computadores IRS tornaram-se mais sofisticados do que simplesmente combinar e filtrar informações do contribuinte. Acredita-se que o IRS pode rastrear informações como registros médicos, transações de cartão de crédito e outras informações eletrônicas, e que está usando esses dados adicionados para encontrar fraudes fiscais. Não surpreendentemente, o IRS não compartilha muita informação sobre esta atividade com o público, além do fato de que está sendo feito.

Sua pegada de mídia social

Os agentes do IRS provavelmente estão usando mídias sociais para encontrar truques de impostos. (Novamente, há pouca informação da agência sobre esta atividade.) As postagens no Facebook, Twitter, Instagram e outros sites podem revelar estilos de vida que não se encaixam no montante de renda reportado em declarações fiscais ou com deduções reivindicadas. Por exemplo, uma dedução reivindicada para uma viagem de negócios pode ser uma mentira quando um indivíduo revela nas mídias sociais que a viagem foi uma férias em família.

Claro, sem mais divulgação do IRS, como e quando as mídias sociais são usadas é em grande parte uma conjectura. No entanto, é provável que as mídias sociais não sejam o gatilho da auditoria (o IRS continua a confiar na correspondência de computadores e outras formas tradicionais de segmentar indivíduos para auditorias), mas as mídias sociais podem ser úteis para o IRS, uma vez que as discrepâncias são identificadas para encontrar fraudes fiscais e mentirosos. (Veja, também, Como as auditorias do IRS funcionam? )

A extensão do snooping do IRS não é conhecida.

• A agência está a olhar para e-mails privados? Tenha em mente que, nos termos da Lei de Privacidade das Comunicações Eletrônicas, uma agência federal de aplicação da lei pode ver sem garantia qualquer e-mail armazenado em um servidor de terceiros que tenha estado lá mais de 180 dias, desde que sejam relevantes para uma investigação; os e-mails são considerados abandonados.
• O IRS está procurando publicações não públicas nas mídias sociais? Uma pessoa pode ser compelida a revelar postagens mesmo quando isso pode ser incriminador.

Whistle-blowers

Um funcionário descontente ou um ex-cônjuge pode informar o IRS sobre o rendimento que não está sendo relatado ou outras ações tributárias errôneas que poderiam levar o IRS a recuperar os impostos. Alguns denunciantes fazem isso por vingança, outros porque acreditam que estão fazendo o que é certo, enquanto outros o fazem por dinheiro. O IRS paga uma recompensa de até 30% da recuperação do governo para certas denúncias:

• Prêmio obrigatório: 15% a 30% do valor arrecadado pelo governo como resultado da dica do informante. Os impostos, juros e penalidades em disputa devem ser mais de US $ 2 milhões. (Se um indivíduo estiver sendo informado, sua renda bruta por um ano em questão deve ser mais de US $ 200.000). O informante pode recorrer de um prêmio ao Tribunal Tributário.
• Prêmio discricionário: até 15% de até US $ 10 milhões. Este prêmio, que pode ser concedido se as condições do prêmio obrigatório não forem cumpridas, é discricionária e a ação do IRS (ou a negação de um prêmio) não pode ser apelada.

No exercício fiscal findo em 30 de setembro de 2012, o governo pagou 128 denunciantes. Saiba mais sobre denúncia do IRS. (E veja Como reportar uma fraude de imposto .)

A linha inferior

Todos os anos, o IRS divulga algumas fraudes fiscais de alto perfil na esperança de que isso prejudique outros de fazerem o mesmo. (Teresa Giudice, que apareceu em The Real Housewives of New Jersey, começou a cumprir uma pena de prisão de 15 meses em janeiro de 2015 por fraude fiscal.) O fato de que cortes no orçamento para o pessoal do IRS provavelmente resultará em menos auditorias de indivíduos não significa que será mais fácil para truques porque os computadores do IRS e os denunciantes ainda estão fazendo suas coisas. (Para mais, leia Cinco Falsas Taxas Familiares .)