A margem bruta é uma das métricas financeiras mais subestimadas entre as pequenas empresas. Apesar do seu cálculo simples, sua margem bruta pode realmente fazer ou quebrar sua inicialização. Uma vez que a margem bruta representa a receita de uma empresa depois de contabilizar apenas o custo de produção de bens ou serviços para venda, uma baixa margem geralmente significa que sua empresa não terá renda suficiente para cobrir despesas fixas ou os outros custos de execução do negócio, tais como como pagamentos de juros sobre dívidas e impostos.

Sem uma compreensão firme de como determinar a margem bruta e quais os fatores que a influenciam, você poderia ter um ótimo produto e uma base de clientes firme e ainda estar perdendo dinheiro. Compreenda os componentes da margem bruta, observe como uma figura fraca pode significar desastre para uma empresa emergente e veja como usar a análise da margem bruta para fortalecer seu modelo de negócios.

O que é a margem bruta?

A margem bruta é simplesmente uma receita de negócios menos os custos diretamente associados à criação de seus produtos. Os custos diretos são tipicamente custos variáveis, o que significa que o montante da despesa está diretamente relacionado ao número de itens produzidos. Estes incluem matérias-primas, suprimentos e salários de mão-de-obra necessária para fabricar, construir ou montar produtos.

Despesas como custos administrativos, aluguel e salários dos funcionários da administração não estão incluídas no cálculo da margem bruta porque não dependem da escala de produção. Uma vez que uma grande variedade de despesas muito necessárias não estão incluídas no cálculo da margem bruta, a maioria das empresas precisa ter margens bastante elevadas para garantir que haja receitas suficientes para cobrir todos os outros custos de negócios.

Exemplo

Assuma que uma empresa produz calçados e vende 1 000 pares por ano a um preço de varejo de US $ 50 por par. Se custar US $ 15 para fabricar cada par de sapatos, incluindo o custo dos materiais e os salários pagos aos trabalhadores, os custos diretos totais incorridos para todos os pares de 1.000 são de US $ 15.000. A margem bruta é calculada subtraindo US $ 15.000 a receita total de US $ 50 000. Como uma quantia em dólares, denominada lucro bruto, a margem bruta é de US $ 35 000. Em percentagem, que é o formato mais comum, a margem bruta é de US $ 35 000 / $ 50 000 ou 70 %.

Impacto de uma baixa margem bruta

Uma margem bruta baixa pode significar desastre para uma empresa de qualquer tamanho, mas pode ser especialmente prejudicial para uma inicialização. Novas empresas geralmente incorrem em despesas muito maiores em relação às suas receitas do que as empresas mais estabelecidas.

Por exemplo, uma inicialização pode ter que pagar antecipadamente por equipamentos, instalações e suprimentos. Embora essas coisas sejam necessárias para construir um negócio, eles não fornecem lucro imediatamente.Se uma empresa exige uma equipe de vendas ou trabalhadores de fábrica, ela deve pagar salários antes que seus produtos estejam mesmo nas prateleiras. Além disso, muitos novos negócios têm uma dívida substancial de empréstimos usados ​​para obter suas operações no chão. Uma baixa margem bruta pode prejudicar seriamente a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações de dívida mensalmente.

As empresas que operam on-line e não têm fachadas físicas podem ter um tempo mais fácil operando com baixas margens brutas, uma vez que muitas das despesas incorridas pelos estabelecimentos de tijolo e argamassa são eliminadas. No entanto, uma baixa margem bruta pode tornar difícil para uma empresa gerar lucros suficientes para financiar projetos de crescimento ou desenvolver novos produtos. Em suma, uma margem medíocre pode prejudicar gravemente o potencial de uma empresa no longo prazo, mesmo se conseguir manter-se a flutuar nos primeiros dias.

O que provoca uma baixa margem bruta?

Uma empresa pode ter uma baixa margem bruta porque seus preços são muito baixos, seus custos são muito altos ou uma combinação dos dois. Embora isso pareça bastante óbvio, é muito comum que os novos donos de empresas não entendam como ou por que suas startups estão sangrando dinheiro. Em muitos casos, os empresários têm medo de aumentar os preços, temendo que os consumidores possam escolher um concorrente mais barato. Do outro lado da moeda, mão de obra de baixa qualidade ou produtos de baixa qualidade também podem fazer com que uma empresa perca sua participação no mercado. Encontrar o equilíbrio certo de qualidade e custo, portanto, é essencial para maximizar a margem bruta.

Economies of Scale

Muitas vezes, produzir um número maior de itens resulta em um custo menor por item, embora a uma despesa global maior. Isto é devido às economias de escala e é outra razão pela qual as startups podem lutar para manter margens brutas saudáveis. Quando uma empresa compra suprimentos ou matérias-primas em massa, o desconto por atacado dessas compras reduz o custo de produção de um único item. Para beneficiar deste desconto, no entanto, as empresas geralmente devem fazer compras muito grandes.

Pequenas empresas ou novas startups muitas vezes não têm o capital disponível para investir em produção de grande porte, especialmente se a comercialização do produto não for testada. Isso significa que um negócio mais recente provavelmente terá uma margem bruta menor do que uma empresa maior que vende um produto idêntico. Porque os grandes podem comprar e fabricar a granel, os custos por item são menores. É por isso que é difícil para as novas empresas entrar em indústrias que já estão dominadas por grandes concorrentes.

Benefícios de uma margem bruta saudável

Uma colocação em operação com uma margem bruta saudável gera receita suficiente para cobrir os custos de produção, bem como custos fixos, como despesas administrativas, aluguel e utilitários, pagamentos de juros sobre dívidas, folha de pagamento, impostos, seguros e custos de publicidade. Isso torna muito mais provável que o negócio tenha sucesso e abre a porta para muitas oportunidades de crescimento que de outra forma não estariam disponíveis.

Bancos, por exemplo, analise as demonstrações financeiras das empresas que se candidatam a empréstimos.Um fluxo de caixa saudável e baixas despesas significam que é mais provável que um negócio seja capaz de pagar um empréstimo a tempo. Um arranque com uma margem bruta sólida é mais provável de ser aprovado para financiamento adicional, que pode então usar para acelerar a expansão.

Conclusão

Se você está pensando em começar seu próprio negócio ou está tentando descobrir por que seu negócio atual está flutuando, lembre-se de analisar sua margem bruta. Antes de ficar atolados nas complexidades das finanças corporativas, comece com as coisas simples: receitas e custos. Manter seus custos diretos para baixo é um excelente começo, mas certifique-se de que você também está cobrando um preço razoável pelo produto que você oferece. Enquanto um preço inflacionado pode afastar os clientes, um preço que é muito baixo pode indicar aos consumidores que seu produto não é muito bom e pode acabar custando mais do que apenas vendas.

Claro, o que constitui uma margem bruta saudável ou não saudável varia de acordo com a indústria. Ao analisar as finanças do seu arranque, certifique-se de compará-los com os de um negócio bem sucedido de tamanho semelhante no mesmo mercado para garantir uma análise precisa.