Pensões de empregado simplificadas As IRAs são uma opção de plano de aposentadoria de empresas para proprietários de pequenas empresas. SEP IRAs são fáceis de estabelecer e manter em quase qualquer instituição financeira. Os custos de manutenção também são bastante baixos para os empregadores, tornando o SEP IRAs benéfico para as pequenas empresas. Os planos são flexíveis, deixando as decisões de contribuição para o negócio. As restrições de investimento são limitadas, permitindo aos participantes a oportunidade de aumentar o imposto de ativos diferidos em quase todos os produtos de valores mobiliários.
Qualquer pequena empresa, seja um único proprietário, corporação ou parceria, pode estabelecer um SEP IRA para qualquer funcionário da empresa. Isso é realizado através da apresentação do Formulário 5305-SEP e de uma cópia para cada funcionário. As contribuições são feitas a critério da entidade patronal, o que dá ao proprietário da empresa controle sobre esses custos. Nos anos em que os lucros são bons, mais podem ser contribuídos e, nos anos em que os lucros são baixos, não há um valor mínimo que deve ser contribuído. O valor máximo que um empregador pode contribuir por ano é de 25% do salário de um empregado ou, em 2014, US $ 52.000, o que for menor. As contribuições também são dedutíveis para o negócio, fornecendo uma maneira excelente para muitos indivíduos independentes de evitar impostos pesados sobre a receita das empresas.
As contribuições do SEP IRA são totalmente investidas imediatamente, o que significa que o empregado pode retirar os fundos a qualquer momento após as contribuições serem feitas; No entanto, como outras contas de aposentadoria, uma penalidade de retirada antecipada de 10% é imposta a quaisquer distribuições feitas antes do proprietário da conta chegar a 59. 5. Este aspecto do SEP IRA torna um plano melhor adaptado para empresas muito pequenas, especialmente exclusivo proprietários, devido ao possível roteamento do empregado e ao risco de perder as contribuições feitas junto com o empregado. Os requisitos mínimos de elegibilidade, de acordo com o IRS, são para um empregador oferecer esse plano aos funcionários com mais de 21 anos que tenham trabalhado para a empresa nos últimos três dos cinco anos anteriores.
Os funcionários têm controle total sobre os ativos dentro do SEP IRA, dando-lhes a liberdade de escolher quase qualquer estratégia de investimento. O funcionário pode estabelecer a conta IRA com qualquer instituição financeira de sua escolha para aceitar as contribuições do empregador. Assim, o provedor de conta escolhido determina os tipos de investimentos disponíveis. As transações permitidas coincidem com as permitidas em outras contas do IRA, como ações, fundos mútuos, títulos, contratos de opções cobertas e anuidades. Os funcionários também têm a capacidade de fazer contribuições dedutíveis para o plano até os limites anuais das contribuições tradicionais do IRA. O valor pode ser reduzido ou eliminado, dependendo da participação no SEP IRA das contribuições do empregador.
Em geral, os planos do SEP IRA são um dos planos de aposentadoria de pequenas empresas mais fáceis e mais comuns. Eles são especialmente úteis e populares com os trabalhadores independentes, graças à sua simplicidade, baixo custo, dedutibilidade fiscal e flexibilidade de investimento.
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