Como a depreciação reduz minha conta fiscal?

Imports, Exports, and Exchange Rates: Crash Course Economics #15 (Novembro 2024)

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Como a depreciação reduz minha conta fiscal?

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Anonim

Após cada temporada de impostos, os contribuintes receberão seus reembolsos ou acabarão em holandeses com o Tio Sam. E, embora os americanos possam tirar proveito de inúmeras deduções fiscais, o número de opções pode ser difícil de analisar ou processar. Felizmente, os proprietários podem tirar proveito de um benefício que concede uma redução nos impostos que devem. Esse benefício (denominado "dedução de depreciação") é uma maneira fácil e legal de minimizar a responsabilidade fiscal, e os proprietários devem estar preparados para aproveitar ao máximo.

O que é a Dedução de Depreciação?

As depreciações são deduções de imposto de renda que permitem aos proprietários recuperar o custo dos ativos ao longo do tempo. O IRS faz um subsídio anual para a deterioração de uma propriedade, para o desgaste e para a obsolescência - uma que se aplica a bens tangíveis (edifícios, máquinas, equipamentos e veículos), bem como propriedade intangível (software, patentes e direitos autorais) .

Tal como acontece com todas as regras fiscais, existem requisitos e limitações. A propriedade deve ser de propriedade do contribuinte; a dedução não pode ser utilizada em ativos alugados ou emprestados. As propriedades que se depreciaram devem ter sido usadas para fins comerciais ou para atividades de produção de renda. Por fim, a propriedade deve ter existido há mais de um ano. (Veja: Uma Introdução à Depreciação)

Os Fatores Envolvidos

As depreciações são determinadas pelos seguintes fatores:

  • O custo original da propriedade.
  • O tempo necessário para recuperar.
  • O tipo de depreciação.

O tipo de depreciação é regido pelo Sistema de Recuperação de Custos Acelerados Modificados, que se aplica se uma propriedade foi colocada em serviço ou usada como investimento, após 1986 e permite maiores valores de dedução para o início da vida da propriedade. Um Sistema de Recuperação de Custos Acelerados é usado para propriedades colocadas em serviço entre 1981 e 1986, e a Depreciação de Linha Direita - que se espalha custa igualmente ao longo da vida de uma propriedade - aplica-se aos ativos adquiridos antes de 1981. Embora os montantes dedutíveis anualmente possam variar, os princípios subjacentes continuam sendo mesmo.

Tome, por exemplo, Depreciação de linha direta. Suponha que um contribuinte tenha adquirido uma propriedade residencial com base em US $ 100.000 e um período de recuperação de vinte anos. Este acordo permite que o proprietário da propriedade deduza US $ 5 000 por ano por vinte anos. Dependendo da situação fiscal geral do proprietário, essa dedução de US $ 5 000 pode levar a milhares de dólares de poupança, por ano fiscal, no período de vinte anos.

As propriedades de aluguel apenas se depreciam quando são colocadas em serviço por motivos de investimento ou de negócios. Se uma propriedade residencial foi comprada há dois anos, mas o proprietário não alugou a propriedade para os primeiros dois anos, a depreciação não se aplica, mas começa assim que a propriedade é alugada para um inquilino pagador.Por outro lado, as adições e melhorias na propriedade podem ser adicionadas ao custo (isto inclui custos diretos, como materiais e mão-de-obra). Isso beneficia aqui duas vezes, porque os valores da propriedade apreciam devido a melhorias enquanto a base de custos também é aumentada. criando mais oportunidades para deduções fiscais.

A publicação 527 do IRS explica as regras de depreciação da propriedade de aluguel em profundidade muito maior, enquanto a publicação 946 do IRS fornece uma visão geral das deduções de depreciação para as propriedades comerciais e produtivas de renda. Essas duas publicações também informarão aos proprietários quais os documentos que eles precisam usar para rastrear e reportar ativos depreciáveis.

A linha inferior

A dedução de depreciação é um método efetivo e legal para recuperar os custos pagos por ativos imobiliários por períodos de até quarenta anos.