Para configurar um plano de aposentadoria 408 (k), primeiro você deve garantir que todos os funcionários elegíveis possuam uma conta IRA individual. Estes podem ser todos em uma instituição ou em instituições de sua escolha; No entanto, a instituição que você escolher para administrar o SEP pode exigir que todas as contas IRA estejam sob um único telhado financeiro. Uma vez que cada funcionário estabeleceu um IRA, você completa um Formulário 5305-SEP do IRS, um documento similar aprovado pelo IRS fornecido pela instituição financeira de sua escolha ou um documento personalizado que você cria, que inclui todas as informações necessárias. Este documento estabelecerá a elegibilidade da sua empresa para participação em um SEP e incluirá informações vitais sobre quais funcionários podem participar, bem como os termos de contribuição. Este documento será enviado à instituição financeira que administra a conta, com uma cópia guardada para os seus arquivos, não enviada ao IRS.
O plano de aposentadoria do A 408 (k) refere-se ao plano IRA da Pensão do Funcionário Simplificado (SEP), conforme descrito na seção 408 (k) do código tributário de U. S. Um plano SEP IRA é uma estratégia de planejamento de aposentadoria para pequenas empresas, proprietários únicos ou autônomos, onde os funcionários criam contas IRA individuais que o empregador então contribui em uma base puramente discricionária.
O SEP é uma ferramenta de planejamento de aposentadoria útil para pequenas empresas, porque permite uma maior flexibilidade nas contribuições do empregador e requer muito pouco envolvimento administrativo, pois cada IRA é de propriedade dos funcionários individuais e as mudanças de investimento são a seu exclusivo critério. As contribuições para o SEP são dedutíveis para o empregador e diferem impostos para o empregado, o que significa que o imposto de renda não é pago até que os fundos sejam retirados e cada funcionário mantenha o controle total sobre a conta, pois todos os fundos são 100% adquiridos após a contribuição.
A seção 408 (k) também descreve os termos de uma variação na conta SEP IRA tradicional, denominada "Pensão de empregado simplificado de redução de salário" (SARSEP), que permite aos funcionários contribuir com a participação de sua remuneração, muito como um 401 (k). No entanto, a Small Business Job Protection Act de 1996 efetivamente eliminou a criação de qualquer nova conta SARSEP.
Em vez disso, foi estabelecido um plano denominado Plano de Incentivo de Poupança para Empregados (SIMPLES) para atender a mesma necessidade. Este plano pode ser usado por pequenas empresas que não possuem nenhum outro plano de poupança para aposentadoria e têm 100 funcionários ou menos que tenham recebido pelo menos US $ 5 000 no ano anterior e que possam atingir ou exceder esses ganhos no próximo ano. Sob este plano, cada funcionário tem sua própria conta IRA, assim como com o SEP. No entanto, os funcionários podem contribuir com uma parte de sua remuneração com base em impostos diferidos, tal como um 401 (k).
Você, como empregador, é obrigado a combinar as contribuições dos funcionários, até 3% de sua remuneração, ou fazer contribuições de montante fixo até 2% da remuneração. Embora os termos da contribuição do empregador sejam menos flexíveis do que com o SEP tradicional, este plano mantém o recurso de baixa manutenção de seu antecessor, uma vez que cada IRA é de propriedade e administrada individualmente.
Tal como acontece com qualquer estratégia de investimento, você deve entrar em contato com sua instituição financeira para obter conselhos sobre qual tipo de plano de aposentadoria será mais benéfico para sua empresa, bem como para instruções específicas sobre como configurar uma nova conta.
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
Meu marido tornou-se elegível para um plano 401 (k) (sem contribuição equivalente) no trabalho. Como recuperamos os US $ 9 000 que já contribuímos com o nosso IRA para 2005 sem uma penalidade? Meu marido ganha US $ 144 000 / ano e ambos temos mais de 50 anos.
O empregado do seu marido deve verificar a caixa do plano de aposentadoria na linha 13 do Formulário W-2 de 2005 apenas se o seu marido optar por fazer contribuições de diferimento de salário para o plano 401 (k) durante 2005. A regra geral para 401 (k) planos é que um indivíduo não é considerado um participante ativo se nenhuma contribuição ou perda for creditada ao plano em nome do indivíduo.
Como faço para obter crédito para as contribuições do meu plano de aposentadoria?
Há um incentivo adicional para adicionar ao seu ovo de ninho de aposentadoria, se sua renda cai dentro de certos limites. Sob este programa de incentivo, você é elegível para um crédito de imposto não reembolsável de até US $ 1 000 para as contribuições que você faz para uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou as contribuições de diferimento de salário que você faz para um plano 401 (k), SIMPLES IRA , SARSEP, 403 (b) ou plano 457 (b).