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O índice de fluxo de caixa operacional mede a liquidez de curto prazo de uma empresa relacionando seu fluxo de caixa operacional com seu passivo circulante. O índice de fluxo de caixa operacional mede o fluxo de caixa das operações como uma porcentagem do passivo circulante em um período fiscal especificado.

O índice de fluxo de caixa operacional indica o quão bem o fluxo de caixa da empresa das operações cobre, ou paga de volta, o passivo atual. Se o índice de fluxo de caixa operacional de uma empresa for maior que 1, a empresa gerou mais dinheiro de suas operações no período fiscal para pagar seus passivos circulantes. Por outro lado, se o índice de fluxo de caixa operacional de uma empresa for inferior a 1, a empresa pode ter uma saúde financeira fraca porque suas operações geraram menos dinheiro do que precisa pagar suas responsabilidades correntes.

Por exemplo, suponha que você tenha informações para calcular o índice de fluxo de caixa operacional de uma empresa em quatro trimestres fiscais. Nas células B1 a E1, entre nos trimestres correspondentes. Então, você entraria "Quarter 1" na célula B1, "Quarter 2" na célula C1 e assim por diante.

Na célula A2, insira "Cash Flow from Operations" e os valores correspondentes para cada um dos trimestres nas células B2 a E2. Em seguida, insira "Passivos Atuais" na célula A3 e os valores correspondentes dos passivos circulantes nas células B3 até E3. Na célula A4, insira "Rácio de Fluxo de Caixa Operacional" e insira a fórmula correspondente para cada um dos trimestres.

Por exemplo, assumir no primeiro trimestre da empresa ABC, teve fluxo de caixa de atividades operacionais de US $ 1 milhão e passivo circulante de US $ 500.000. Primeiro, insira "= $ 1000000" na célula B2 e "= $ 500000 "no B3. Em seguida, digite "= B2 / B3" na célula B4. O resultado do fluxo de caixa operacional resultante no primeiro trimestre é de 2. Portanto, as atividades operacionais da empresa ABC geraram o dobro do dinheiro como o passivo atual.