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O código tributário dos EUA dá tratamento semelhante aos dividendos e ganhos de capital, embora isso mude ligeiramente em 2013.

Atualmente, os dividendos ordinários e os ganhos de capital de curto prazo são aqueles em ativos detidos menos do que um ano estão sujeitos à taxa de imposto de renda. No entanto, "dividendos qualificados" e ganhos de capital a longo prazo beneficiam de uma taxa mais baixa. Os dividendos qualificados são aqueles pagos pelas empresas estrangeiras nacionais ou qualificadas que foram mantidas por pelo menos 61 dias fora do período de 121 dias com início 60 dias antes da data do ex-dividendo.

No caso de dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo, os indivíduos na faixa de imposto de 25% ou mais atualmente pagam um imposto de 15%, enquanto aqueles em parênteses baixas estão isentos de qualquer imposto. A partir de 2013, a taxa de ganhos de capital a longo prazo passará para 10% para os ganhadores de renda mais baixos e 20% para os investidores nos suportes mais elevados.

Enquanto isso, o tratamento preferencial dado aos dividendos qualificados está definido para desaparecer completamente. A partir de 2013, os indivíduos terão que pagar sua taxa de imposto de renda em todas as receitas de dividendos que recebem.

No Canadá, o tratamento fiscal é um pouco mais simples porque não há análise de ganhos de capital e dividendos em diferentes categorias. No caso de ganhos de capital, os residentes pagam sua taxa de imposto marginal, mas apenas na metade do valor. Sob certas condições, a venda da residência principal é isenta de impostos.

Os dividendos também recebem tratamento preferencial no Canadá, embora possa não parecer assim na superfície. Os investidores devem pagar sua taxa marginal de imposto de renda e 125% dos dividendos são tributáveis. No entanto, os créditos nacionais e provinciais (o crédito de imposto de dividendos federal por si só é 13. 33% do valor tributável) ajudam a compensar a responsabilidade. Conseqüentemente, o imposto real pode acabar sendo significativamente menor do que a taxa de imposto de renda.

Aqui está um exemplo. Vamos assumir que você está na faixa de imposto de 25% e recebeu US $ 10.000 em dividendos para o ano. Seus ganhos são "arrecadados" para US $ 12.500, então seu passivo fiscal inicial é de US $ 3, 125. Mas se você assumir um crédito tributário provincial de 5%, esse valor é reduzido em US $ 625 (US $ 12, 500 x 0. 05 = US $ 625) e por US $ ($ 12, 500 x 0. 1333 = $ 1, 666. 25) no nível federal. No final, sua responsabilidade tributária é de apenas US $ 833. 75, ou 8. 3% da sua receita de dividendos real.