Muitos investidores acumularam montantes impressionantes em suas contas individuais de aposentadoria (IRA) e 401 (k). Ao contrário de outros ativos, ambos os tipos de contas passam para seus herdeiros por meio de uma designação de beneficiário e não pela sua vontade. Além disso, pode haver implicações tanto de propriedade quanto de imposto de renda com essas contas. Os consultores financeiros podem ser uma ótima fonte de aconselhamento para os clientes no planejamento da distribuição dessas contas aos herdeiros.

Mantenha as designações dos beneficiários atuais

É importante que os clientes mantenham suas designações de beneficiários nessas contas atualizadas. No caso de um 401 (k), seu cônjuge é automaticamente o beneficiário, a menos que eles assinem uma renúncia ao contrário. Essas designações de beneficiários devem ser ajustadas para mudanças em sua vida. Se você se casar, certifique-se de adicionar seu cônjuge. Se você se divorciar ou se tornar viúvo, também será necessário um ajuste. A designação do beneficiário é o que governa quem recebe o dinheiro. Nada diz "eu te amo", muito como ter seu cônjuge atual descobrir que seu ex-cônjuge ainda é o beneficiário do seu IRA de US $ 1 milhão depois da sua morte. (Para mais informações, consulte: Como manipular as designações do beneficiário do cliente .)

Impostos estaduais

O dinheiro detido em uma conta IRA ou 401 (k) está sujeito ao imposto estadual federal. Os limites são bastante elevados. Cada pessoa tem uma isenção de mais de US $ 5. 45 milhões para 2016. Isso não afetará a maioria dos clientes. Os impostos sobre imóveis individuais variam e podem ter um impacto. Além disso, não há limitações para ativos que passam diretamente para um cônjuge.

Imposto de renda

Os impostos sobre o rendimento são uma preocupação maior do que os impostos sobre a propriedade da maioria dos clientes. Os IRAs tradicionais financiados com dólares pré-impostos e 401 (k) contas financiadas da mesma forma em algum momento serão tributados. No caso dos seus herdeiros, será quando retirar dinheiro da conta. Roth IRAs não estão sujeitos a imposto de renda e nem Roth 401 (k) s. Na medida em que houve contribuições após impostos para a conta IRA ou 401 (k) tradicional, esse dinheiro também não está sujeito a impostos. Existem requisitos de retirada para aqueles que herdam uma conta Roth. (Para mais, veja: Como os conselheiros podem proteger herdaram IRAs .)

Beneficiários do cônjuge

Um beneficiário do sexo masculino pode herdar um IRA e tratar como seu próprio. Da mesma forma, com um plano de aposentadoria 401 (k) ou similar lançado em seu próprio IRA. Eles estarão sujeitos a impostos sobre o rendimento quando efetuarem retiradas. São renunciadas as penalidades para levantamentos antes da idade de 59½ por morte, embora os beneficiários deviam consultar o seu consultor fiscal e financeiro aqui. Eles estarão sujeitos às distribuições mínimas exigidas (RMDs) com base na idade. Uma vez que eles façam o próprio IRA herdado, eles também precisarão nomear seus próprios beneficiários para garantir que qualquer dinheiro deixado na conta em sua morte passe para os herdeiros pretendidos.

Beneficiários não-domésticos

Com um 401 (k), os beneficiários não cônjuges podem deixar uma conta tradicional ou Roth 401 (k) com o plano ou rolar para um IRA herdado. Se você decidir deixar o dinheiro no 401 (k), certifique-se de verificar com o fornecedor do plano quanto a quaisquer regras relativas ao momento em que o dinheiro precisará ser retirado. Alguns planos permitirão que os beneficiários usem a conta como um IRA extenso, outros podem exigir que o dinheiro seja retirado dentro de cinco anos. Se os herdeiros não-esposos decidirem ropor o dinheiro para um IRA herdado, isso funcionará do mesmo modo que um IRA do titular da conta original que está sendo rolado para uma conta IRA herdada. (Para mais informações, consulte: Dicas para transferências de riqueza familiar .)

Se o titular da conta original já estava tomando seus RMDs da conta, o beneficiário não-cônjuge também precisará tomar RMDs. No entanto, eles serão calculados com base em sua idade versus a do titular da conta original. Para os beneficiários mais jovens isso pode permitir que eles esticassem o dinheiro na conta por um número de anos e permitam que ele permaneça investido e cresça.

Erros para beneficiários a evitar

Embora você não possa ajudar seus beneficiários do túmulo, algum planejamento e discussão durante sua vida pode ajudá-los a evitar alguns erros caros quando herde sua conta IRA ou 401 (k). Seu consultor financeiro também deve estar lá para ajudá-los através do processo após sua morte e isso deve ser comunicado entre os clientes e seus consultores. Cometer esses erros pode resultar em impostos adicionais devidos e servirá para corroer o benefício de herdar essas contas conforme o destinatário do titular da conta original. (Para mais, consulte: Principais dicas para ajudar os clientes a deixar uma herança .)

Falha em tomar RMDs: Assim como com qualquer IRA ou 401 (k) titular da conta não-cônjuge beneficiários devem tome RMDs se for necessário. A penalidade por qualquer quantia não tomada é de 50% desse valor além dos impostos ainda devidos.

Falha no título apropriado da conta herdada: O dinheiro de um IRA herdado ou 401 (k) não pode ser misturado com as outras contas IRA do beneficiário. Ele deve ser mantido separadamente e a titulação da conta deve refletir que este é um IRA herdado em benefício do beneficiário e do titular da conta original. Certifique-se de que o guardião escolhido entenda isso e todos os aspectos de um IRA herdado. Se a conta for dividida entre vários beneficiários, então uma conta para cada uma deve ser estabelecida. Além disso, o titular da conta IRA herdada deve designar seus próprios beneficiários para permitir o alongamento contínuo da conta em caso de morte.

Falha na divisão da conta se houver vários beneficiários: Se houver vários beneficiários e a conta permanecer intacta, a idade do beneficiário mais antigo será usada quando houver tempo de tomar RMDs. Se, por exemplo, houver três beneficiários com idade entre 55, 40 e 25, os beneficiários mais jovens serão penalizados em termos de ter que distribuir maiores distribuições ao invés de serem esticadas por um longo período de tempo.

Papel do conselheiro

Passar as contas IRA e 401 (k) aos herdeiros é importante para seus clientes e, como seu consultor financeiro confiável, você pode desempenhar um papel vital para assegurar que essas contas passem para seus herdeiros no caso de a sua morte como eles pretendiam. Esta é uma parte importante do trabalho geral de planejamento financeiro que você faz para seus clientes. (Para mais informações, consulte: Aconselhando FAs: Explicando o planejamento de propriedade para um cliente .)

A linha inferior

Muitos clientes têm somas significativas acumuladas em suas contas IRA e 401 (k) e desejam passar qualquer dinheiro não utilizado em suas contas para seus herdeiros. Um consultor financeiro experiente pode garantir que eles planejam isso corretamente e podem ajudar seus herdeiros a evitar erros caros na transferência dessas contas. (Para mais informações, consulte: Dicas de planejamento imobiliário para consultores financeiros .)