A isenção do imposto imobiliário aumentou consistentemente ao longo da última década de US $ 1. 5 milhões em 2004 para US $ 5. 43 milhões até 2015, sem casais que beneficiam de uma isenção de quase US $ 11 milhões neste ano. Com apenas 3, 700 propriedades previstas para o imposto em 2014, o imposto imobiliário tornou-se muito menos preocupante para os americanos ricos que procuram evitar pagar impostos sobre a riqueza deixada aos seus herdeiros.

Ao mesmo tempo, o imposto sobre os ganhos de capital aumentou de cerca de 15% para quase 24% e os impostos de renda para os ricos aumentaram constantemente em muitos casos, o que tornou a sabedoria convencional quando se trata de planejamento imobiliário .

Neste artigo, vamos dar uma olhada em algumas dessas principais mudanças e como os assessores financeiros podem ajudar melhor seus clientes idosos a se preparar.

Manter seus ativos

Os clientes idosos que foram afetados pelos limiares do imposto de baixa propriedade do passado foram freqüentemente incentivados a vender quaisquer ativos, pagar o imposto sobre ganhos de capital e, em seguida, distribuir o máximo possível com presentes e outras estratégias .

Com muitos desses clientes já não são obrigados a pagar o imposto imobiliário, os consultores financeiros devem incentivar essas pessoas a manter seus ativos para evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital. O activo passará a ser parte da propriedade do proprietário ao valor de mercado total quando morrer, onde a isenção de US $ 5. 43 milhões por pessoa poderiam protegê-lo inteiramente de qualquer imposto federal ou impostos sobre ganhos de capital. (Para mais informações, consulte: Noções básicas de planejamento de propriedade .)

Em alguns casos, até faz sentido que os clientes idosos tirem um empréstimo ao invés de vender ativos em contas tributáveis, particularmente quando as taxas de juros são tão baixas. Retirar dinheiro de IRAs tradicionais ou outros planos de aposentadoria também podem ser preferíveis, uma vez que os impostos sobre essas contas são em grande parte inevitáveis, a menos que os bens sejam doados para instituições de caridade, enquanto os impostos sobre ganhos de capital podem ser opcionais.

Não confie em uma confiança

Muitos clientes idosos criaram fundos de poupança de impostos para manter a isenção do imposto imobiliário para um cônjuge sobrevivente. Embora contribuindo para que esses fideicultores não envolvessem um aumento no crescimento subsequente dos ativos, eles eram a melhor alternativa para evitar pagar impostos sobre o patrimônio dispendioso de até 50% do valor do patrimônio. A outra desvantagem é que esses trusts envolvem taxas administrativas e agregam complexidade.

Um cônjuge sobrevivo de um cliente idoso pode reivindicar as partes restantes da isenção de um parceiro sob a provisão de "portabilidade" em 2011 ao preencher o formulário 706 com o IRS no prazo de nove meses após a morte. Ao fazê-lo, o cliente pode evitar pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital na segunda morte e, em última instância, economizar montantes significativos, se estiverem isentos de pagar o imposto sobre a propriedade.(Para mais informações, consulte: Alterações da Lei de Planejamento Imobiliário que Você Precisa Saber .)

Muitos clientes idosos que têm fideicomissas existentes podem querer considerar livrar-se deles para preservar o aumento, reduzir as taxas de administração , e simplificar a propriedade. A única exceção à regra pode ser aqueles clientes que vivem em estados com os chamados impostos de morte, onde os trusts podem ser úteis para casais casados, onde uma pessoa é cidadã de U. S. e a outra pessoa não é. (Para mais informações, veja: Tutorial CFP do Investidupédia em Confianças .)

Limitar a Generosidade

Gifting grandes somas de dinheiro ou ativos costumavam ser uma ótima maneira de evitar o imposto imobiliário, já que eles poderiam ser transferido para evitar uma taxa de imposto punitiva de até 50%. Nesses casos, as crianças seriam forçadas a pagar ganhos de capital a partir da base do custo original, mas esses ganhos de capital geralmente estavam em uma taxa muito menor do que o imposto imobiliário, o que resultou em uma grande economia de impostos em muitos casos. (Para mais informações, consulte: Planejamento de propriedades avançadas: uma introdução .)

Com a isenção do imposto de propriedade, muitos clientes idosos podem estar melhor segurando seus ativos. O destinatário de qualquer presente título seria obrigado a pagar imposto sobre os ganhos de capital na base do custo original do cliente, enquanto os ativos recebidos em uma herança teriam a base do custo aumentada para o valor de mercado atual. Essas dinâmicas podem resultar em economia de impostos significativa em comparação com o gifting. (Para mais informações, consulte: Planejamento imobiliário: 16 coisas a fazer antes de morrer. )

Não esqueça o Estado

Uma consideração importante final para clientes idosos são os impostos estaduais, que variam muito dependendo de onde eles residem. Enquanto alguns estados, como o Tennessee, têm taxas de imposto estadual tão baixas quanto 9. 5%, outros têm estados como Washington como máximos de 20%. (Para mais informações, consulte: Planejamento imobiliário: tributação imobiliária e Os melhores estados para se aposentar por razões fiscais .)

Os clientes idosos que se qualificam para os impostos sobre imóveis nesses estados podem querer reconsiderar como eles vão sobre a distribuição de ativos. Em alguns casos, as regras antigas ainda podem se aplicar a elas, incluindo a necessidade de configurar confiabilidade para criar portabilidade. Há também muitas curiosidades em todos os estados a serem conscientes, incluindo regras como a cláusula de Nova York que cria um "penhasco" de tipos quando se trata de isenções. (Para mais, consulte: Um planejamento imobiliário deve: Atualize seus beneficiários. )

A linha inferior

Os impostos sobre a propriedade estão diminuindo há vários anos em um nível federal, o que mudou drasticamente as regras do jogo para clientes idosos. Ao manter estas novas regras em mente, os consultores financeiros podem ajudar os clientes idosos a economizar significativamente nos custos tributários a longo prazo. As únicas coisas a considerar são as leis fiscais estaduais, que ainda podem causar estragos nos planos de transferência de ativos para herdeiros. (Para mais informações, consulte: Dicas de planejamento imobiliário para consultores financeiros .)