O dia em que você faz 70 anos é um marco importante, mas, no que diz respeito às suas contas de aposentadoria, a data realmente importante ocorre seis meses depois, quando atinge 70 ½ anos. Isso é quando as distribuições mínimas necessárias (RMDs) começam a vir devido, permitindo que o IRS finalmente obtenha seu corte dos ganhos que foram acumulados ao longo dos anos em suas contas de aposentadoria diferidas.

A maioria dos tipos de contas de aposentadoria estão sujeitas a RMDs, incluindo IRAs tradicionais; 401 (k), 403 (b) e 457 planos; planos de participação nos lucros; e SEPs, SARSEPs e IRAs SIMPLES. No caso de planos de contribuição definida, como 401 (k) s, as pessoas que ainda trabalham aos 70 anos ½ podem atrasar seus RMD até o ano em que se aposentar se o plano o permitir. O IRS possui um gráfico de comparação RMD útil.

As regras RMD não se aplicam aos Roth IRAs enquanto o proprietário está vivo, mas eles se aplicam às contas Roth 401 (k).

As regras exigem que você tome seu primeiro RMD no ano em que você gire 70 ½ e continue a levá-los todos os anos depois disso. Por apenas o primeiro ano, a lei permite que você atrase sua distribuição até 1 de abril do ano seguinte. Mas note que, se você fizer isso, você precisará tomar dois RMDs nesse ano - um para o ano anterior e um segundo para o ano atual. Nos anos seguintes, você deve levar o RMD até 31 de dezembro.

Se você possui um plano 403 (b), aplicam-se regras ligeiramente diferentes às contribuições que você fez antes de 1987. O administrador do seu plano deve poder explicar as regras e indicar quais as contribuições que podem ser qualificadas para tratamento especial .

O patrocinador ou administrador do seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria deve ajudá-lo a determinar seu valor RMD para o ano. Os guardiões de seus IRAs também podem fornecer orientação. Se você precisa calcular suas próprias distribuições de IRA, você pode usar as planilhas e tabelas nos apêndices da publicação 590 do IRS, "Arranjos de aposentadoria individual (IRAs). "

Tomar seus RMDs pode ser um pouco complicado, pelo menos até você ter feito isso algumas vezes. Aqui estão algumas armadilhas potenciais que você deseja observar:

1. Levando muito pouco. Se você tirar muito pouco dinheiro, você enfrentará uma penalidade de 50% na diferença entre o valor que você retirou e o valor que deveria ter retirado. Se você acredita que cometeu um erro honesto no cálculo do seu RMD, você pode pedir ao IRS que renuncie a toda ou parte da penalidade, anexando uma explicação ao formulário 5329 do IRS, o formulário que você usa para relatar quaisquer impostos adicionais que você deva em suas contas de aposentadoria .

2. Tomando demais. Não há penalidade por ter mais do que o mínimo necessário das suas contas de aposentadoria.Mas há várias razões pelas quais você provavelmente não quer, a menos que você precise absolutamente do dinheiro para despesas de vida. Por um lado, o dinheiro em sua conta de aposentadoria goza de benefícios de adiantamento de imposto. Por outro lado, quanto mais rápido você desencadeia suas contas, mais cedo você vai esgotá-las, arriscando a possibilidade de que você possa sobreviver às suas economias.

3. Esperando demais para começar. Alguns aposentados com uma quantidade substancial de dinheiro em suas contas de aposentadoria podem achar vantajoso a partir de uma perspectiva fiscal para começar os levantamentos mesmo antes dos 70 anos ½. Isso porque suas distribuições podem empurrá-lo para um suporte fiscal marginal mais alto.

Por exemplo, se você é um único arquivador, seus primeiros $ 9, 075 de renda são atualmente tributados em 10%, enquanto um rendimento adicional de até US $ 36,900 é tributado em 15%. Se o seu rendimento exceder esse nível, qualquer rendimento adicional será tributado a uma taxa maior, que pode variar de 25 a 39. 6%.

Então, se você se aposentar aos 66 anos, digamos, e tenha uma renda relativamente modesta, mas uma boa quantidade de dinheiro em suas contas de aposentadoria, você pode querer começar a retirar mais cedo. Isso reduzirá seus futuros RMDs e, possivelmente, o manterá fora de um desses montantes de impostos mais altos. Se você não precisa do dinheiro para viver, você pode simplesmente reinvê-lo em outro lugar. Esses cálculos podem ser complicados, então você vai querer consultar um conselheiro fiscal ou planejador financeiro experiente antes de tomar qualquer decisão.

Não comece muito cedo, no entanto. Todas as retiradas que você faz antes dos 59 anos de idade geralmente estão sujeitas a uma penalidade de imposto de 10%, embora existam algumas exceções.

4. Levando todos de uma só vez. Você não precisa retirar todo o seu RMD para o ano em um grande pedaço. Em vez disso, você pode fazer uma série de retiradas, desde que somam o total direito até o final do ano. Muitos aposentados acharão conveniente providenciar retiradas mensais automáticas de suas contas, criando um fluxo de renda previsível para si. Espalhar os seus levantamentos em uma série de datas também reduz a possibilidade de tirar tudo em um dia em que os mercados estão bem abaixo. E para os gastos gratuitos entre nós - você sabe quem você é - uma grande infusão de dinheiro em qualquer momento pode ser uma tentação melhor evitada.

5. Ignorando impostos. Além das outras considerações fiscais discutidas aqui, tenha em mente que os impostos de renda que você deve em seus RMDs todos os anos precisarão vir de algum lugar. A menos que você tenha renda suficiente ou outras economias fora de suas contas de aposentadoria para cobri-las, você vai querer reservar uma parte de suas retiradas para que você não seja pego rápido venha o tempo de imposto.

A linha inferior

O cálculo das distribuições mínimas necessárias pode levar algum trabalho, mas os guardiões e administradores de seus planos devem fazer grande parte do número de crunching para você. Seja especialmente cuidadoso para não se retirar muito pouco e desencadear essa enorme penalidade de 50%. Finalmente, aproveite o dinheiro! Mereceste.