Depende.
De um modo geral, a designação do formulário do beneficiário determina quem recebe os ativos da conta de aposentadoria individual (IRA). Portanto, ninguém mais tem direito a receber qualquer ação do IRA, a menos que os beneficiários nomeados optem por renunciar às suas partes. No entanto, se o colaborador do IRA reside em um estado de propriedade da comunidade e o cônjuge não aprovou a designação do beneficiário, ele ou ela pode ter direito a uma parte do IRA. De acordo com as leis desses estados, o cônjuge deve ser o principal beneficiário designado, a menos que ele ou ela consente que outra parte seja o principal beneficiário designado. Os estados comunitários e de propriedade conjugal são o Alasca, o Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin.
Se o colaborador reside em um desses estados, você precisará verificar com o custodiante para determinar se a aprovação apropriada foi obtida de você (como cônjuge do contribuinte). Se a aprovação adequada foi obtida ou se o colaborador não residiu em um desses estados, os beneficiários designados poderão tomar posse de sua parcela do IRA.
Observe que, mesmo que o contribuinte resida em um estado de propriedade da comunidade, o IRA (ou uma parte dele) ainda não pode estar sujeito às leis de propriedade da comunidade se o saldo foi acumulado antes da pessoa se casar. Com certeza, verifique com um advogado local especializado em planejamento imobiliário ou lei tributária.
- Para mais informações sobre as designações dos beneficiários do IRA, vejaActualização Seu Beneficiários e Denominações do beneficiário problemático - Peças 1 e 2 .) Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
fundador da Appleby Retirement Consulting Inc. (Contato Denise)
Pode o beneficiário não-cônjuge de um IRA nomear um beneficiário sucessor?
Se o beneficiário de uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode nomear um beneficiário sucessor (beneficiário de segunda geração) é determinado pelas disposições do documento do plano IRA. Nos últimos anos, a maioria dos documentos do plano IRA que não permitiram que esta opção tenha sido alterada para permitir que os beneficiários designem uma sucessão de beneficiários.
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.
Se um nome de confiança é nomeado como beneficiário de um IRA, o administrador dessa fidedignidade pode ser o beneficiário sem que o proprietário do IRA assine o formulário de Mudança de Beneficiário?
Enquanto o proprietário do IRA está vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um advogado, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA.