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Embora alguns estados protejam as economias de IRA de qualquer tipo, a maioria dos estados levanta esta isenção nos casos em que o proprietário da conta deve apoio à criança.
Proteções de IRA
Ao contrário de 401 (k) planos ou outras contas de poupança de aposentadoria qualificadas cobertas pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado de 1974 (ERISA), as contas de IRA de propriedade individual não são automaticamente protegidas contra os credores. Se você é condenado pelo tribunal a cumprir uma dívida, incluindo o pagamento do subsídio de filho vencido, o seu IRA conta como um ativo que pode ser usado para satisfazer essa dívida. Embora existam algumas situações nas quais o seu IRA pode estar isento de uma imposição, o não pagamento de apoio à criança geralmente não está entre eles.
O grau em que os IRAs são protegidos contra o embargo é determinado em grande parte pelos governos estaduais. O governo federal possui seu próprio sistema de isenções, mas os estados podem escolher entre aderir aos regulamentos federais ou criar seus próprios sistemas.
A maioria dos estados escolhe desenvolver seus próprios sistemas de isenções, o que significa que as proteções específicas oferecidas podem variar muito dependendo do seu estado de residência.
Isenções federais
De acordo com a lei federal, não há proteção para fundos IRA, exceto em caso de falência. A Lei de Prevenção do Abuso de Falências e Proteção do Consumidor (BAPCPA) de 2005, oferece proteção de até US $ 1 milhão de suas economias IRA se você declarar falência.
No entanto, os estados têm a última palavra sobre o que os regulamentos de falência aplicam aos seus moradores. Isso significa que a isenção BAPCPA $ 1 milhão só se aplica se seu estado de residência permitir que você escolha entre o sistema de isenção específico do estado e o sistema de isenção federal. Em alguns estados, os residentes não têm escolha entre isenções estaduais e federais.
Além dessa isenção parcial de falência, os IRAs podem ser enfeitados para cumprir qualquer dívida federal, incluindo dívidas ao IRS por impostos vencidos.
Isenções de Estado
A maioria dos estados oferece alguma forma de proteção limitada para IRAs. Em caso de falência, por exemplo, muitos estados isentam quaisquer fundos IRA depositados mais de 120 dias antes da apresentação da falência. Em Minnesota, apenas os fundos do IRA em excesso de US $ 30.000 podem ser embutidos para satisfazer os credores. Seus fundos do IRA também podem ser isentos de uma imposição na medida em que são necessários para você e seus dependentes, embora alguns países capitalizem o montante máximo de fundos do IRA que pode ser considerado "necessário".
Embora haja uma série de possíveis isenções que protegem seus IRA dos credores, muitos estados levantam essas isenções no caso de julgamentos de relações domésticas. A garantia para satisfazer as obrigações de apoio à criança é a exceção mais comum a essas proteções.Em muitos estados - incluindo Kentucky, Colorado, Wisconsin e Louisiana - os IRAs não oferecem nenhuma proteção de cobranças relacionadas ao apoio à criança vencido. Os julgamentos relativos a pensões alimentares, divórcios, anulações ou separações legais também são exceções comuns às leis de isenção estadual.
Exceção de cobertura
Kansas, Connecticut, Illinois e Nova Jersey são alguns dos estados que oferecem proteção geral para economias de aposentadoria IRA. Nesses estados, o seu IRA não pode ser decorado por qualquer motivo, mesmo que você deva assistência infantil antecipada.
Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Estou tendo problemas para conseguir que meu antigo empregador distribua meu saldo do plano 401 (k) para um rollover. Você pode me dizer as razões pelas quais um empregador pode atrasar as distribuições e se houver uma agência governamental que eu possa contatar para incentivar a distribuição?
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.