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Um fundo mútuo pode ser aberto sob o nome de um menor através de uma conta de custódia supervisionada por um tutor. O custodiante possui o poder de tomada de decisão da conta até que a criança atinja a idade legal, tipicamente 18 ou 21. Enquanto os guardiões da conta geralmente são pais, qualquer pessoa pode ser designada para administrar os investimentos de uma criança através de uma conta UGMA ou UTMA instalada na criança lado. Além dos fundos de investimento, as contas UGMA ou UTMA podem incluir uma variedade de opções de investimento para diversificar a conta. As contas são consideradas um presente irrevogável quando são configuradas. Os depositários podem escolher os fundos de investimento e alterar os investimentos, mas qualquer dinheiro ou ativos contribuídos não podem ser devolvidos.

Contas variam

As contas são tratadas de forma diferente de estado para estado, seja a Lei de Presentes para Pequenos Atos (UGMA) ou Uniform Transfer to Minors Act (UTMA), que regem como um menor A conta é gerenciada e controlada. A maioria dos estados oferece contas UTMA, que podem economizar em impostos. Os primeiros $ 950 em ganhos não são tributados nas contas de fundos mútuos da UTMA. Os próximos $ 950 são tributados na taxa de impostos do menor, e os ganhos anuais acima de $ 1, 900 são tributados à taxa de imposto dos paises.

A criança decidirá como os fundos são gastos

A criança pode optar por usar a conta para qualquer finalidade depois de atingir a idade legal. Muitas famílias usam contas UGMA ou UTMA para despesas da faculdade, mas os ativos estão sob o nome da criança e podem afetar sua elegibilidade para ajuda financeira. Um fundo mútuo de custódia substancial pode limitar o montante da ajuda que a criança recebe. As contas de custodia não têm restrições de renda, e qualquer pessoa pode fazer contribuições para a conta a qualquer momento.