Geralmente, qualquer plano de aposentadoria qualificado ou plano baseado em IRA adotado por um empregador deve cobrir todos os empregados elegíveis . A falta de fazê-lo pode resultar na desqualificação do plano.
Por exemplo, suponha que uma empresa de parceria deseje incorporar um IRA para seus parceiros e um plano 401 (k) para os funcionários. Se a parceria adotar uma IRA de pensão de empregado simplificada (SEP), os funcionários de direito comum que atendam aos requisitos de elegibilidade devem ser autorizados a participar do SEP também. A participação não deve ser limitada apenas aos parceiros da parceria. Para o plano 401 (k), os funcionários podem escolher se querem fazer contribuições de diferimento de salário; portanto, os parceiros simplesmente poderiam optar por não fazer contribuições de diferimento de salário. No entanto, deve-se ter cuidado, uma vez que uma participação limitada pode resultar na falta de discriminação do plano.
Com certeza, você pode querer que um advogado fiscal analise sua situação particular.
(Para ler mais sobre como configurar um plano de aposentadoria para uma pequena empresa, leia Planos que o pequeno empregador pode estabelecer , Estabelecendo um SEP IRA e SIMPLES IRA versus SIMPLE 401 (k) Planos .)
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
Estou tendo problemas para conseguir que meu antigo empregador distribua meu saldo do plano 401 (k) para um rollover. Você pode me dizer as razões pelas quais um empregador pode atrasar as distribuições e se houver uma agência governamental que eu possa contatar para incentivar a distribuição?
Se um empregado coberto por um SIMPLE deixar seu empregador dentro do período de dois anos e Seu novo empregador não tem um SIMPLES, o que acontece com o plano? O empregado pode rolar sem penalidade ou mantê-lo na empresa antiga até que os dois anos expiram
Se um empregado coberto por um SIMPLE deixar seu empregador dentro do período de dois anos e seu novo empregador não Tenha um SIMPLES, o que acontece com o plano?