A forma como seu investimento em fundos mútuos é tratado para fins tributários tem muito a ver com o tipo de investimentos dentro do portfólio do fundo. Em geral, a maioria das distribuições que você recebe de um fundo mútuo deve ser declarada como renda de investimento em seus impostos anuais. No entanto, o tipo de distribuição recebida, a duração da participação no investimento e o tipo de investimento são fatores importantes para determinar quanto do imposto de renda que você paga em cada dólar de uma distribuição. Em alguns casos, as distribuições estão sujeitas à sua taxa de imposto de renda ordinária, que é a taxa mais alta, mas em outros casos, você pode ser elegível para pagar a menor taxa de imposto sobre ganhos de capital. Ainda assim, outras distribuições podem ser completamente isentas de impostos.

Vendas ordinárias vs. Ganhos de capital

A diferença entre renda ordinária e ganhos de capital pode fazer uma grande diferença em sua conta de imposto. Em suma, apenas as receitas de investimento que você obteve de investimentos mantidos por um ano ou mais são considerados ganhos de capital. Este conceito é bastante direto quando se trata de investir em ações individuais. O mundo dos fundos mútuos, no entanto, é um pouco mais complicado.

Os fundos mútuos são simplesmente empresas de investimento que investem as contribuições coletivas de seus milhares de acionistas em diversos títulos chamados de carteiras. Quando se trata de distribuições, a diferença entre renda ordinária e ganhos de capital não tem nada a ver com quanto tempo você possui ações em um fundo mútuo, mas sim por quanto tempo esse fundo detém um investimento individual dentro de sua carteira.

Se você receber uma distribuição de um fundo que resulta da venda de um título, o fundo detido por apenas seis meses, essa distribuição é tributada em sua taxa de imposto de renda ordinária. No entanto, se o fundo possuía a garantia por vários anos, esses fundos estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Quando um fundo mútuo distribui ganhos de capital de longo prazo, informa os ganhos no Formulário 1099-DIV, Dividendos e Distribuições, e emite o formulário para você antes do tempo de imposto.

Por que isso é importante?

A diferença entre sua taxa de imposto de renda ordinária e sua taxa de imposto de ganhos de capital correspondente pode ser bastante grande, por isso é importante acompanhar quais rendimentos estão sujeitos à taxa mais baixa. Para 2015, aqueles nos 10 e 15% de restrições de imposto de renda não são obrigados a pagar qualquer imposto de renda sobre ganhos de capital de longo prazo. Indivíduos nos 25 a 35% de restrições fiscais devem pagar apenas 15% de imposto sobre ganhos de capital. Aqueles no segmento de imposto de renda mais alto de 36. 9% estão sujeitos a um imposto sobre ganhos de capital de 20%.

Venda de ações do Fundo Mútuo: Determinando seus ganhos e perdas

Se você vender suas ações em um fundo mútuo, qualquer montante do produto que é um retorno do seu investimento original não é tributável, já que você já pagou impostos sobre o lucro nesses dólares quando você os ganhou.Portanto, é importante saber como calcular o valor de sua distribuição atribuído a ganhos em vez de investimentos.

Para determinar quanto da sua renda de investimento é ganho ou perda, você deve primeiro saber o quanto você pagou pelas ações que foram liquidadas, como base. Como as ações do fundo mútuo são muitas vezes compradas em vários momentos, em vários valores e em vários preços, às vezes é difícil determinar quanto você pagou por uma determinada ação. Há duas maneiras pelas quais o IRS permite aos contribuintes determinar a base de sua renda de investimento: base de custos e base média.

Se você conhece o preço que você pagou pelas ações que vendeu, então você pode usar o método de base de cálculo de identificação de compartilhamento específico. No entanto, se você possui muitos compartilhamentos adquiridos em horários diferentes, esse método pode demorar muito tempo. Alternativamente, você pode usar o método de base de custo primeiro-em-primeiro-out, no qual você usa o preço da primeira ação comprada como base para a primeira ação vendida e assim por diante.

Se você não pode determinar o preço que pagou por ações específicas, você pode optar por usar o método de base média, onde você pode usar o custo agregado de todas as suas ações como base de custo por cada ação vendida. No entanto, todas as suas ações de fundos mútuos devem ser idênticas a empregar este método, o que significa que você não pode usar o método de base médio para calcular seus ganhos se algumas de suas ações forem parte de um plano de reinvestimento de dividendos e outros não.

Como renda da venda de qualquer outro investimento, se você possuir as ações do fundo mútuo por um ano ou mais, qualquer resultado gerado pela venda dessas ações é tributado como ganhos de capital. Caso contrário, é considerado renda ordinária.

Distribuições de dividendos

Além de distribuir o resultado gerado pela venda de ativos, os fundos de investimento também fazem distribuições de dividendos quando os ativos subjacentes pagam dividendos ou juros. Isso ocorre com mais frequência quando um fundo detém ações ou títulos de dividendos, que tipicamente pagam anualmente um montante de juros regulares, chamado de cupom. Em geral, o rendimento de dividendos é tributado como renda ordinária. No entanto, existem duas exceções muito importantes.

Dividendos qualificados

As distribuições de dividendos recebidas de seu fundo mútuo podem estar sujeitas ao imposto sobre ganhos de capital se forem considerados dividendos qualificados pelo IRS. Para ser qualificado, o dividendo deve ser pago por uma ação emitida por uma U. S. ou uma empresa estrangeira qualificada. Além disso, seu fundo mútuo deve ter mantido o estoque por pelo menos 60 dias no período de 121 dias com início 60 dias antes da data do ex-dividendo. A data do ex-dividendo é a data após a qual os proprietários das ações recém-adquiridas não são elegíveis para o pagamento do dividendo. Se a data do ex-dividendo for 12 de abril, por exemplo, qualquer investidor que adquira ações na data ou após essa data não receba o dividendo iminente.

Este requisito complicado destina-se a desencorajar os investidores de comprar ações com dividendos antes dos pagamentos e depois vendê-los novamente.Essencialmente, isso significa que seu fundo deve ter possuído o estoque em questão por 60 dias antes da data do ex-dividendo ou uma combinação de dias antes e depois dessa data que totalizam pelo menos 60 dias. Se o seu fundo distribuir dividendos qualificados, esses dividendos são relatados no Formulário 1099-DIV.

Tax-Free Interest

A outra maneira de minimizar sua conta de imposto de renda é investir em fundos chamados de fundos de investimento isentos de impostos. Esses fundos investem em títulos governamentais e municipais, denominados munis, que pagam juros sem impostos. Os fundos de investimento do mercado monetário, por exemplo, investem principalmente em títulos públicos de curto prazo e são amplamente considerados investimentos estáveis ​​e seguros.

No entanto, enquanto as obrigações municipais pagam juros que estão isentos do imposto sobre o rendimento federal, pode não estar isento de seus impostos de renda estaduais ou locais. Em alguns casos, os juros pagos sobre títulos emitidos por governos em seu estado ou residência podem ser triplos de impostos, o que significa que os títulos estão isentos de todo imposto de renda. No entanto, verifique com o seu fundo que os títulos dentro da sua carteira são isentos de impostos e até que ponto, a fim de evitar ser impedido pela tributação inesperada.

A tributação do rendimento e distribuição do fundo mútuo pode ser extremamente complexa. A menos que você possua apenas um punhado de ações e mantenha registros cuidadosos, pode ser que você consulte um profissional de impostos para garantir que você esteja relatando corretamente todas as suas receitas de investimento.