Para uma pessoa idosa que precisa de cuidados em uma casa de repouso, uma instalação de vida assistida ou sua própria casa, a despesa pode ser irresistível. O lar de idosos, por exemplo, agora administra mais de US $ 200 por dia, de acordo com uma pesquisa da MetLife de 2012. Em algumas áreas metropolitanas, você precisará gastar muitas vezes para pagar um nível decente de cuidados.

Medicare, o programa federal de cuidados de saúde, principalmente para homens e mulheres com 65 anos ou mais, cobre tais contas apenas quando a pessoa está em uma casa de repouso para reabilitação de curto prazo. Isso deixa o Medicaid, um programa conjunto federal e estadual, como a única opção de muitas pessoas para o cuidado de longo prazo. (Veja Medicaid vs Medicare an d Medicare pagará por custos a longo prazo? )

O problema é que, para ser elegível para o Medicaid, uma pessoa deve possuir "ativos contáveis" relativamente modestos - geralmente totalizando apenas US $ 2 000 ou US $ 3 000, embora o valor varie de acordo com o estado. Os ativos contabilísticos incluem itens como contas bancárias, fundos mútuos e ações e títulos. Como resultado, as pessoas muitas vezes tiveram que esgotar suas economias de vida antes que Medicaid começasse a pagar suas contas. Isso torna difícil deixar uma herança ou fornecer um cônjuge sobrevivente ou outro dependente, como uma criança adulta com necessidades especiais.

No entanto, existe uma maneira de se qualificar para o Medicaid e também preservar pelo menos uma parte da riqueza de uma pessoa. Isso é através da criação de uma confiança.

Tipos de Confianças

Existem dois tipos básicos de fideicomisso, revogável e irrevogável. Os segmentos revogáveis, como o nome indica, podem ser revogados. Por isso, a Medicaid conta os ativos em uma fidedignidade revogável como pertencente à pessoa que a estabeleceu e, se o valor exceder o limite de ativos contabilísticos, ele ou ela não será qualificado para assistência.

Uma confiança irrevogável, por outro lado, efetivamente transfere o controle do dinheiro da pessoa para um administrador, possibilitando a qualificação para Medicaid, embora nem sempre imediatamente.

A razão é que o Medicaid atualmente tem um período de "olhar para trás" de cinco anos. Qualquer dinheiro transferido para um fideicomisso ou simplesmente entregue nos cinco anos anteriores a uma pessoa que solicita o Medicaid pode resultar em atraso na qualificação de benefícios. O comprimento do atraso (denominado "período de penalidade") é determinado pela divisão do valor ou valor da transferência pela "taxa regional" da Medicaid para cuidados de enfermagem naquela área geográfica. Por exemplo, em uma área onde a taxa regional é de US $ 10.000 por mês, alguém que transfira US $ 100.000 em uma confiança antes de entrar em uma casa de repouso não seria elegível por um total de 10 meses, a menos que a transferência tenha sido feita mais de cinco anos mais cedo.

Nessa situação, alguém (normalmente um membro da família) teria que pagar o lar de idosos antes do Medicaid começar a apanhar as contas, eliminando efetivamente qualquer vantagem de colocar $ 100,000 na confiança. De fato, em muitos casos, a taxa mensal do lar de idosos é maior do que a taxa regional de Medicaid, o que significa que o custo real dos cuidados durante o período de penalidade será maior que o valor da transferência, de acordo com David A. Cutner, um advogado de direito mais velho com Lamson & Cutner, PC, em Nova York.

Mas ao combinar a criação de uma fidedignidade irrevogável com uma nota promissória ou a compra de uma renda privada, muitas pessoas ainda podem preservar 40% a 50% de seus ativos, diz Cutner. Como isso funciona é explicado nas 5 principais estratégias para pagar pelos cuidados para idosos.

Outras vantagens de uma confiança

Se uma pessoa coloca dinheiro em uma confiança ou dá a parentes, ela estará sujeita ao mesmo período de retorno de cinco anos. No entanto, uma confiança possui certas outras vantagens.

Por um lado, um trust é uma entidade jurídica separada, então o dinheiro é geralmente mais seguro do que seria com um membro da família. Mesmo um parente com as melhores intenções pode enfrentar uma ação judicial, divórcio ou outro infortúnio, colocando esse dinheiro em risco.

Por outro lado, os ativos em uma confiança beneficiam de um aumento na base, o que pode significar uma economia de impostos substancial para os herdeiros que eventualmente herdar da confiança. Em contrapartida, os ativos que são simplesmente distribuídos durante a vida útil do proprietário costumam levar sua base de custo original.

Veja como funciona o cálculo: as ações de ações que custam US $ 5 000 quando compradas originalmente, e que valem US $ 10 000, quando o beneficiário de uma empresa herdar estas, teria uma base de US $ 10 000. Tinha o mesmo beneficiário os recebeu como um presente quando o proprietário original ainda estava vivo, sua base seria de US $ 5 000. Posteriormente, se as ações fossem vendidas por US $ 12 000, a pessoa que as herdou de um fideicomiso deve imposto sobre um ganho de $ 2,000 , enquanto que alguém que recebeu as ações deveria pagar impostos sobre um ganho de US $ 7 000. (Observe que o aumento na base se aplica aos ativos herdados em geral, e não apenas aos que envolvem um trust.)

Escolha o Direito Trustee

Uma confiança devidamente desenhada não só preservará alguns dos ativos da pessoa mais velha, mas também permitirá ao administrador o poder discricionário de distribuir dinheiro aos beneficiários que podem gastá-lo para o benefício da pessoa mais velha.

Esse é um dos motivos para escolher um administrador que pode ser contado. "Você quer alguém que seja estável e sensível e financeiramente responsável", diz o advogado Cutner. Se a pessoa mais velha tiver alguma reserva, ele acrescenta, uma alternativa é nomear um banco como o administrador ou um co-administrador.

A linha inferior

As pessoas que precisam de assistência financeira da Medicaid não precisam esgotar suas economias de vida para se qualificarem. Uma confiança irrevogável devidamente desenhada pode proteger pelo menos uma parte dos seus bens, tanto para seu próprio benefício como para os seus eventuais herdeiros.