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A maioria dos abrigos fiscais são legais no Canadá. No entanto, tem havido fraudes ilegais para abrigo de impostos que a Agência de Receita do Canadá (CRA) processou em toda a extensão da lei. Essas fraudes vêm sob a forma de regalar acordos de abrigo fiscal, onde qualquer lucro retirado deste abrigo fiscal específico é ilegal.

Arranjos de abrigo de impostos ilegais

Um arranjo ilegal de abrigo fiscal é uma estratégia de abrigo fiscal onde uma pessoa faz um pagamento em dinheiro para receber uma peça de propriedade. A propriedade é então dotada para uma instituição de caridade e, em troca, a instituição de caridade envia um recibo de doação de caridade que é muito superior ao valor em dinheiro que foi doado. Isso faz com que o refúgio de impostos sobre os gentios resulte em lucro para os participantes. O lucro é a diferença entre o valor efetivamente pago pela propriedade e o valor do recibo de doação.

Problemas de legalidade com a CRA

Quase todos os acordos ilegais de abrigo para impostos especiais foram tratados, sendo três casos ouvidos pelo Tribunal de Recurso Federal do Canadá. Os tribunais decidiram que os créditos fiscais dos contribuintes deveriam ser negados e reduzidos a zero.

Como resultado desses três casos judiciais, a CRA reavaliou inúmeros abrigos fiscais, negando muitos créditos de doação aos contribuintes. O CRA também faz uma auditoria a cada abrigo fiscal, examinando-os para garantir que eles sejam legais.

Se um contribuinte acredita que ele participou de um abrigo fiscal legal e teve seu crédito de doação negado, uma notificação de objeção pode ser arquivada. Esses avisos são ouvidos no tribunal, onde uma decisão final sobre a legalidade do abrigo fiscal é feita.