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Os dividendos qualificados estão incluídos com dividendos ordinários na casa 1a do Formulário 1099-DIV do Internal Revenue Service; A caixa inclui todos os dividendos ordinários obtidos de um estoque específico. A caixa 1b mostra o número de dividendos na caixa 1a que são dividendos qualificados. Os dois tipos de dividendos são tratados de forma diferente para fins fiscais.

Quais são os dividendos qualificados?

Os dividendos qualificados devem ser emitidos por corporações baseadas em U. S. ou empresas estrangeiras que negociam em bolsas de valores da U. S. principais, como NASDAQ e NYSE. Além disso, as ações devem ser mantidas por pelo menos 60 dias dentro de um período de 120 dias que começa 60 dias antes da data do ex-dividendo. Os dividendos que atendem a esses critérios são tributados na taxa de ganhos de capital de longo prazo, que varia entre 15% e 20%. Os investidores na taxa de imposto de renda de 15% ou abaixo pagam impostos sobre dividendos qualificados. Os investidores com taxas de imposto de renda de 25% ou mais economizam mais dinheiro quando se trata de pagar impostos sobre dividendos qualificados.

Quais são os dividendos ordinários?

Os dividendos ordinários são aqueles que não cumprem os critérios acima. Os investidores pagam imposto sobre esses dividendos em sua taxa de imposto de renda ordinária. A partir de 2016, as taxas variam entre 10% e 39. 6%. Os investidores com renda bruta ajustada de US $ 200.000 - US $ 250.000 para arquivadores conjuntamente - também pagam um imposto adicional sobre o rendimento líquido (NIIT) de 3,8% sobre a receita de dividendos.

Implicações para contas de aposentadoria

As pessoas que incluem ações que pagam dividendos em suas contas de investimento de aposentadoria, como 401 (k) s, não pagam impostos sobre dividendos até que comecem a fazer distribuições nos fundos. Pessoas com Roth IRAs desfrutam do maior benefício fiscal porque as distribuições são tipicamente isentas de impostos, assumindo que o titular da conta segue as regras para as distribuições Roth IRA.