A conta Roth 401 (k), financiada com dinheiro pós-imposto, entrou na comunidade de aposentadoria em 2006. Esta inovação de investimento foi criada por uma provisão do Economic Growth and Tax Relation Reconciliation Act de 2001 Modelado após o Roth IRA, o Roth 401 (k) oferece aos investidores a oportunidade de financiar suas contas com dinheiro após impostos. Os investidores não receberão dedução fiscal nas contribuições para um Roth 401 (k), mas não devem impostos sobre distribuições qualificadas. Os participantes em 403 (b) planos também são elegíveis para participar de uma conta Roth.

Tutorial : Planejamento de aposentadoria

Vantagens para o novo plano

Os benefícios associados ao Roth 401 (k) dependem em grande parte do seu ponto de vista. Do ponto de vista do governo, o Roth 401 (k) gera receita atual sob a forma de dólares de impostos. Uma comparação com a mecânica de um IRA tradicional esclarece esse ponto.

Quando um investidor coloca dinheiro em um IRA tradicional, ele ou ela recebe uma dedução fiscal sobre a contribuição, se for elegível. Graças a essa dedução, o dinheiro que normalmente seria perdido para o homem fiscal permanece na conta, imposto diferido, até que seja retirado. Do ponto de vista do investidor, espera-se que a conta cresça ao longo do tempo, e que o dinheiro que teria perdido para o homem fiscal passará todos esses anos trabalhando para o investidor. O governo quer que esses ativos cresçam também porque o diferimento de impostos termina quando o dinheiro é retirado da conta. Em essência, o governo dá-lhe uma quebra de impostos hoje na esperança de que haja ainda mais dinheiro para se cobrar no futuro.

O Roth 401 (k) funciona em sentido inverso. O dinheiro que você ganha hoje é tributado hoje. Quando você coloca este dinheiro pós-imposto em seu Roth 401 (k), os levantamentos são retirados depois de atingir a idade de 59. 5 serão isentos de impostos se a conta tiver sido financiada pelo menos cinco anos. A perspectiva de dinheiro livre de impostos durante a aposentadoria é atraente para os investidores. A perspectiva de pagamento de impostos em dólares hoje em vez de ser diferida é atraente para o governo. Na verdade, é tão atraente que os legisladores tiveram discussões sobre a eliminação de IRAs tradicionais deduzíveis de impostos e substituí-los por contas como Roth 401 (k) e Roth IRA.

Novas Regras

Ao contrário do Roth IRA, que tem limitações de renda que restringem a participação de alguns investidores, não há limites nesse Roth 401 (k). Os investidores têm a oportunidade de contribuir para um Roth 401 (k), um tradicional 401 (k), ou uma combinação dos dois. Se você optar por contribuir para ambos, você não consegue contribuir duas vezes mais dinheiro, pois os limites de contribuição permanecem os mesmos independentemente de você escolher uma conta tradicional, Roth ou ambas. O limite de contribuição para 2013 está atualmente estabelecido em US $ 17, 500 para pessoas com idade inferior a 50 e US $ 23 000 para as pessoas com menos de 50 anos.(Para mais informações, veja Roth, 401 (k), 403 (b): Qual é o caminho certo para você? )

A decisão sobre o plano a escolher dependerá em grande parte da sua situação financeira pessoal. Se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta após a aposentadoria do que está nos seus anos de trabalho, o Roth 401 (k) pode ser o caminho a seguir, porque isso irá fornecer retiradas isentas de impostos quando você se aposentar. Embora possa parecer intuitivo que a maioria dos investidores experimentará uma diminuição na taxa de imposto após a aposentadoria, isso não é necessariamente assim, porque os aposentados muitas vezes têm menos deduções fiscais e o impacto da legislação futura pode resultar em taxas de imposto mais elevadas.

Devido à incerteza das taxas de imposto no futuro, é aconselhável que os contribuintes enfrentem taxas de imposto mais baixas, como os jovens trabalhadores, para investir em programas pós-impostos como o Roth 401 (k), essencialmente bloqueando o menor taxa de impostos.

Fatores no processo de tomada de decisão

Antes de tomar uma decisão sobre qual opção escolher, há uma série de fatores a serem considerados. O primeiro é que oferecer o Roth 401 (k) é voluntário para os empregadores. Para oferecer esse plano, os empregadores devem criar um sistema de rastreamento para segregar os ativos da Roth do plano atual da empresa. Esta pode ser uma proposta cara, e seu empregador pode escolher não para fazê-lo. A segunda coisa a considerar é que, mesmo que contribua, as contribuições correspondentes que seu empregador faz devem ser depositadas em uma conta 401 (k) tradicional.

Outro item a considerar é que, ao contrário de Roth IRAs, os participantes de Roth 401 (k) estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas aos 70 anos. Isso obriga os investidores a tomar distribuições, mesmo que não as necessitem ou as desejam. Embora este requisito de distribuição possa ser evitado através do Roth IRA, é um incômodo administrativo, e os legisladores podem alterar as regras a qualquer momento para proibir essas transferências. Tenha em mente que os ativos mantidos em uma conta tradicional 401 (k) não podem ser convertidos em Roth 401 (k). Finalmente, você deve avaliar sua taxa de imposto atual em relação à sua taxa de imposto esperada no futuro antes de tomar sua decisão. Como mencionamos anteriormente, se sua taxa de imposto agora for menor do que o que se espera que seja no futuro, você deve usar planos pós-impostos como o Roth 401 (k). Por outro lado, se sua taxa de imposto provavelmente será menor na aposentadoria, os programas diferidos são provavelmente uma opção melhor. (Para mais informações, veja Tratamento tributário de Roth IRAs .)

O futuro do Roth 401 (k)

Como todas as disposições da Lei de reconciliação econômica e de alívio fiscal de 2001, a Roth 401 (k) veio com uma data de vencimento, desde que a capacidade de contribuir para um Roth 401 (k) expiraria no final de 2010. No entanto, a Lei de Proteção de Pensões de 2006 (PPA) fez o Roth 401 (k ) permanente.