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529 Os planos ABLE, também conhecidos como planos 529A, são contas patrocinadas pelo estado autorizadas pelo Congresso que permitem que as pessoas com deficiência economizem até US $ 100.000 e ainda se qualificam para benefícios como Medicaid e Renda de Segurança Suplementar (SSI). Além disso, esses planos, de forma semelhante a 529 planos de faculdade, oferecem um crescimento isento de impostos.

Os fundos fiduciários de necessidades especiais, por outro lado, são trusts que são configurados especificamente para complementar os benefícios que uma pessoa com necessidades especiais recebe do governo. Uma confiança é uma relação vinculativa entre três partes: um doador, que financia a confiança, um administrador que detém e dispersa os fundos às instruções do doador e o beneficiário que recebe os benefícios do fundo. Para uma confiança de necessidades especiais, o doador geralmente é um pai ou parente, e o beneficiário é a pessoa com necessidades especiais.

Benefícios e desvantagens de um plano 529A

Para se qualificar para um plano 529A, uma pessoa deve estar cega ou desativada antes do 26º aniversário, e ele deve ser elegível para SSI ou ter recomendação de um médico de que a deficiência resulte em severas limitações. Se uma pessoa se qualificar, o maior benefício é que, como um plano da faculdade 529, qualquer contribuição pode crescer livre de impostos.

Qualquer um pode fazer contribuições para um plano 529A: amigos, parentes ou a pessoa com deficiência. Os desembolsos do plano podem ser usados ​​para pagar despesas qualificadas, como educação, habitação, transporte, taxas legais ou outros tipos de despesas qualificadas. Se os fundos forem utilizados para despesas não qualificadas, esses pagamentos estão sujeitos ao imposto de renda normal mais uma penalidade de 10%, semelhante aos desembolsos antecipados de um 401 (k) para despesas não qualificadas.

No entanto, ao contrário de 529 planos de faculdade, os planos 529A têm um limite de contribuição atualmente limitado a US $ 14 000 por ano. Quando uma pessoa faz uma contribuição para um plano 529A, é considerado um presente irrevogável, enquanto as contribuições feitas para um plano de faculdade 529 podem ser retomadas em uma penalidade.

Benefícios e desvantagens de uma Confiança de Necessidades Especiais

Os fideicomisos de necessidades especiais podem ser fideicomisos de terceiros, fideicomissos de terceiros ou fideicomissos agrupados. Este tipo de confiança permite que uma pessoa com deficiência e sua família contribuam com um valor ilimitado para a confiança sem afetar sua elegibilidade para benefícios do governo. Por outro lado, uma vez que o limite de $ 100 000 do plano 529A é atingido, a pessoa com deficiência perde o acesso ao Medicaid e ao SSI.

Os fundos fiduciários de necessidades especiais, dependendo de como estão estruturados, também permitem que qualquer bem seja mantido em confiança. Esses ativos incluem ações, títulos, propriedades ou investimentos alternativos. No entanto, os fidejamentos de necessidades especiais estão sujeitos a impostos e custam entre US $ 2 000 e US $ 5 000 para configurar.

Bottom Line

Dado os benefícios e desvantagens de cada um, os planos 529A não substituirão completamente a confiança de necessidades especiais, mas proporcionará às pessoas com deficiência e suas famílias opções de poupança adicionais. Se uma pessoa com deficiência deseja economizar dinheiro para a escola ou uma despesa similar e espera ter menos de US $ 100.000, o plano 529A é uma boa opção para evitar impostos.

Se uma pessoa com deficiência espera ter mais de US $ 100.000 em confiança ou tiver acesso a vários tipos de ativos, uma confiança em necessidades especiais é uma boa opção. Os doadores podem contribuir com grandes quantidades de ativos com uma confiança de necessidades especiais sem que o beneficiário perca a elegibilidade do Medicaid e SSI.