Graças à ciência médica, a longevidade aumentou. A maioria das pessoas leva isso como uma boa notícia, mas essa mudança empurrou a demografia da sociedade em direções difíceis de imaginar até uma geração atrás. Os aposentados agora podem esperar viver por mais 20 ou mesmo 30 anos depois de pararem de trabalhar, o que traz uma chance relativamente maior de deficiência em algum momento. Isso criou uma crescente demanda de planejamento financeiro sólido para quem se tornou incapacitado, particularmente em casos de incapacidade permanente. Descubra como uma confiança pode ajudar seus planos futuros se você ou alguém que você ama (um cônjuge, uma criança) está vivendo com uma necessidade ou deficiência especial.

Uma nova era de Planejamento

A necessidade financeira que vem com deficiência mental levou ao desenvolvimento de um novo tipo de confiança que pode proporcionar benefícios especiais aos destinatários sem reduzir sua elegibilidade para ajuda governamental. Esta é uma questão crítica, especialmente para as pessoas com deficiência que se qualificam para cuidados de longa duração e / ou benefícios de lar de idosos sob o Seguro de Segurança Suplementar (SSI) ou o programa Medicaid. Este tipo de confiança, conhecida como uma confiança de necessidades especiais ou de necessidades suplementares, geralmente é estabelecida após o recebimento de uma herança ou uma liquidação legal para permitir o recebimento adicional de benefícios governamentais. Esses benefícios podem incluir:

• Segurança social : A segurança social está disponível para pessoas com deficiência, independentemente da sua renda e / ou ativos atuais.
• Renda de Segurança Suplementar: Os destinatários qualificados que não contribuíram adequadamente para os planos da Previdência Social e têm poucos ou nenhum patrimônio são elegíveis para este programa. No entanto, suas receitas e ativos (chamados de "recursos" por SSI) não podem exceder um determinado valor, com algumas exceções. Em geral, ativos acima de US $ 2 000 para uma única pessoa e US $ 3 000 para um casal resultarão em desqualificação. O rendimento também deve estar abaixo do limiar aprovado, que é determinado de acordo com as regras da Administração da Segurança Social (SSA).
• Medicare : Os beneficiários devem ser elegíveis para benefícios da Previdência Social, seja como aposentados ou sob as características acima mencionadas, para se qualificar para o Medicare.
• Medicaid: Os beneficiários devem se qualificar para benefícios de renda de segurança suplementar para serem elegíveis. (Para ler mais, veja Qual a diferença entre Medicare e Medicaid? )

De acordo com as diretrizes federais, a maioria das pessoas com deficiência que têm uma fonte de renda e também recebe assistência pública deve incluir parte da conta para seus próprios cuidados. As leis também determinam que os fideicomisos de necessidades especiais - também denominados fiduciários de necessidades suplementares - devem ser irrevogáveis; cada um deve ter seu próprio número de identificação fiscal. Nem o número da Segurança Social do concedente nem do beneficiário é usado para este tipo de confiança.

Os Fideicomissos permitem ao concedente (a pessoa que estabelece a confiança) mandar que o administrador não use os bens da confiança para substituir qualquer auxílio do governo que será recebido, como o Medicaid. O administrador nestes casos pode usar a renda gerada pela confiança apenas para pagar as despesas que não serão cobertas pelos benefícios do governo. Esses trusts são, portanto, exigidos para afirmar que seu objetivo é fornecer cuidados suplementares que excedam o que o governo pagará; uma confiança que foi feita corretamente se referirá às seções apropriadas do manual da Segurança Social que permitem a sua criação. Também explicará explicitamente que não é uma confiança destinada a suporte básico de qualquer tipo. Essencialmente, esses trusts são úteis para fornecer uma coordenação efetiva entre fontes de financiamento governamentais e privadas, de modo que nenhuma das duas fontes impede o outro. Confianças de necessidades especiais também são protegidas legalmente contra ataques ou credenciamentos de credores.

Financiamento

Os fundos fiduciários de necessidades especiais geralmente podem ser financiados com uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, fundos mútuos, anuidades, seguros de vida em dinheiro, propriedades pessoais ou mesmo imóveis.

O seguro de vida no valor em dinheiro pode ser especialmente benéfico devido ao benefício de morte livre de impostos que evita a sucessão. Além disso, o custo dos prémios geralmente pode ser a única maneira de a família de uma pessoa com deficiência poder atender a necessidade de financiamento de confiança a longo prazo. (Para saber mais, veja Saldo nos custos de provação .) A única estipulação é que a confiança deve ser criada antes que o beneficiário chegue aos 65 anos (e, na maioria dos casos, deve ser criado o mais rápido possível) para maximizar a ajuda do governo). Uma vez que o benefício da morte é pago no fideicomisso, o administrador pode usar o produto para criar uma carteira de investimentos que proporcionará um nível apropriado de renda para o beneficiário nos próximos anos.

Se o concedente - ou outra pessoa que seria o segurado na apólice de seguro de vida - não seja segurável , uma anuidade pode ser substituída por uma apólice de seguro de vida, apesar da alavancagem reduzida e eficiência tributária. Ao contrário do seguro de vida, o rendimento de anuidade é tributado como renda ordinária. As anuidades também não pagam um benefício maior do que seu valor acumulado.

Private vs. Public Trusts

Os concedentes da maioria das fiduias de necessidades especiais geralmente têm a opção de escolher um administrador privado ou público (ou ambos os tipos) para administrar a confiança. Os curadores privados geralmente são membros da família, enquanto um administrador público geralmente é um profissional financeiro. Em muitos casos, os co-curadores privados e públicos são escolhidos pelo concedente, pois isso permite que um administrador seja um membro confiável da família que conheça as necessidades do beneficiário com deficiência enquanto o outro administrador (público) investe os ativos e administra a administração da confiança. Se nenhum administrador é nomeado, o tribunal nomeará alguém como administrador público. (Continue lendo sobre este assunto em Você pode confiar no seu administrador? )

A linha inferior

Confianças de necessidades especiais são instrumentos complexos com regras que variam de estado para estado. Sempre use um advogado qualificado e experiente ao redigir um desses instrumentos e certifique-se de que a confiança esteja estruturada para fornecer a maior coordenação possível entre a renda gerada pelos ativos de confiança e qualquer ajuda governamental disponível. Para saber mais sobre esses trusts, entre em contato com seu advogado de planejamento imobiliário ou conselheiro financeiro.