A temporada de impostos começou e o prazo de 18 de abril para arquivar os retornos é o topo da mente para a maioria. No entanto, para aqueles que enfrentam a obtenção de sua primeira distribuição mínima requerida (RMD) de um IRA ou outra conta de aposentadoria, o 1 de abril é um prazo-chave a não perder. Qualquer RMD não aceito pela data requerida está sujeito a uma penalidade de 50% mais os impostos que de outra forma seriam devidos.

Esta questão é especialmente pertinente para os Baby Boomers, já que este ano o mais antigo entre os 75 milhões de membros dessa geração deve começar a tomar seus RMDs, quer eles precisem da renda ou não. Os aposentados com planos 401 (k) ou certas contas do IRA são obrigados a começar a receber distribuições quando atingir a idade de 70 ½, se eles ainda não começaram. O impacto dessas retiradas iminentes das contas de aposentadoria do Baby Boomer deverá se espalhar pelo mercado, uma vez que esta geração possui cerca de US $ 10 trilhões reservados para esses tipos de contas diferidas. Enquanto o IRS pode estar ansioso para finalmente começar a tributar essas economias, os gerentes de dinheiro de todos os tamanhos têm contado com esses ativos por pelo menos uma parte de seus rendimentos.

Muitos consultores financeiros têm clientes que estão tomando RMDs ou precisarão fazer isso em breve, e há muitas maneiras de ajudá-lo, de garantir que os clientes não percam os prazos para evitar a dupla tributação. (Para leitura relacionada, veja: 8 Estratégias de Renda de Aposentadoria para Boomers em 2017 .)

Os boomers nessa faixa etária que não possuem um consultor financeiro podem considerar conversar com um. Pelo menos, leia o seguinte para evitar ser pego pela penalidade.

Como funcionam os RMDs

Para aqueles que são 70½ ou mais, é obrigatório o uso de RMD anual de IRAs e outras contas de aposentadoria. O valor da distribuição é calculado fora do saldo da conta no final do ano anterior e é baseado em uma tabela IRS. A distribuição deve ser normalmente realizada até o final do ano corrente e está sujeita aos impostos federais e estaduais. Os depositários são obrigados a reportar o montante do RMD ao IRS e também o valor efetivamente adotado. Se houver uma queda, isso provocará a penalidade de 50%. (Para mais, consulte: Como calcular as distribuições mínimas necessárias .)

First Year RMDs

As regras são um pouco diferentes para aqueles que estão tomando seu primeiro RMD. O cálculo do RMD do primeiro ano é o mesmo - o valor da (s) conta (s) apropriada (s) no final do ano anterior com o fator aplicável da tabela IRS. A diferença é que, para RMD do primeiro ano, você tem a opção de diferir essa distribuição até 1 de abril do ano civil seguinte ao ano em que você fez 70 ½. Por exemplo, digamos que seu cliente voltou 70½ no dia 2 de janeiro de 2015.Neste exemplo, o RMD para 2015 calcula como US $ 20 000 em função da idade e do valor na conta IRA em 31 de dezembro de 2014. Eles têm a opção de adiar total ou parcialmente deste RMD inicial somente até 1º de abril de 2016.

Um golpe de imposto duplo

Esperar até 1 de abril do ano seguinte para tomar seu RMD inicial pode representar o problema de um golpe de imposto duplo no segundo ano. Esperando até o seguinte mês de abril submeter o cliente ao pagamento de impostos em duas distribuições nesse ano seguinte. No nosso exemplo acima, digamos que a distribuição do cliente de US $ 20.000 para 2015 é seguida de uma distribuição de US $ 21.000 para 2016 com base no saldo da conta do final do ano de 2015 e do fator da tabela do IRS. Isso significa que eles precisarão levar US $ 41.000 em distribuições, se atrasarem o primeiro ano RMD, até o final de 2016 e pagar os impostos aplicáveis. (Para mais informações, consulte: Evitar erros nas distribuições mínimas exigidas .)

Dependendo da situação fiscal do seu cliente, essa receita extra poderia empurrá-los para uma faixa de imposto mais alta para 2016. Também poderia afetar a quantidade de imposto que pode ser devido em seus benefícios da Segurança Social e impacto em seus custos do Medicare para o próximo ano.

Oportunidades de planejamento de aposentadoria

Embora geralmente possa ser uma boa idéia ter o RMD do primeiro ano no ano em que pertence, para evitar o duplo sucesso no próximo ano, isso pode não ser sempre o caso. Como com todas as coisas no planejamento financeiro, a resposta dependerá da situação única do cliente.

Por exemplo, se o cliente tiver uma renda invulgarmente alta no ano em que gire 70½, pode ser vantajoso para eles adiar a distribuição até o ano seguinte, mesmo que eles tenham que tomar duas distribuições naquele ano. Outra oportunidade para o seu cliente é a distribuição de caridade qualificada ou QDC. Se eles são inclinados com caridade e não precisam de algum ou todo o dinheiro da distribuição, então esta é uma ótima maneira para eles fazer uma doação a uma instituição de caridade e reduzir o impacto fiscal no RMD. O QDC é uma ótima ferramenta para qualquer ano para os clientes que tomam o RMD. Mas, se por qualquer motivo eles optarem por adiar o seu primeiro ano RMD até o ano seguinte, a QDC fornece uma ótima maneira de reduzir parte ou a totalidade da sua responsabilidade tributária no ano em que as duas distribuições são necessárias. (Para mais informações, consulte: Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias .)

Para os clientes que desejam reduzir seus RMDs em geral, algum planejamento antes de atingir a idade de 70½ pode servir para reduzir a quantidade inicial e RMDs subseqüentes. Uma ferramenta, em particular, é a conversão de recursos IRA tradicionais para um Roth IRA. Isso reduz a quantidade de RMDs e pode servir como um excelente veículo de planejamento imobiliário IRA. Se funcionar para a situação do seu cliente, esta pode ser uma excelente estratégia.

A linha inferior

Os clientes podem adiar o primeiro RMD até o 1 de abril do ano civil seguinte ao ano em que eles atingem 70 ½. Se o seu cliente tiver feito isso, é crucial que você assegure que a distribuição seja tomada até 1 de abril desse ano para satisfazer seus requisitos de RMD e evitar a penalidade substancial de 50% que se aplica a qualquer quantidade não tomada.Há oportunidades de planejamento em torno do momento desse primeiro RMD, mas o aspecto mais importante é cumprir esse prazo. (Para mais, consulte: Quanto deve retirar os aposentados das contas? )