A temporada de impostos começou e o prazo de 18 de abril para arquivar os retornos é o topo da mente para a maioria. No entanto, para aqueles que enfrentam a obtenção de sua primeira distribuição mínima requerida (RMD) de um IRA ou outra conta de aposentadoria, o 1 de abril é um prazo-chave a não perder. Qualquer RMD não aceito pela data requerida está sujeito a uma penalidade de 50% mais os impostos que de outra forma seriam devidos.

Esta questão é especialmente pertinente para os Baby Boomers, já que este ano o mais antigo entre os 75 milhões de membros dessa geração deve começar a tomar seus RMDs, quer eles precisem da renda ou não. Os aposentados com planos 401 (k) ou certas contas do IRA são obrigados a começar a receber distribuições quando atingir a idade de 70 ½, se eles ainda não começaram. O impacto dessas retiradas iminentes das contas de aposentadoria do Baby Boomer deverá se espalhar pelo mercado, uma vez que esta geração possui cerca de US $ 10 trilhões reservados para esses tipos de contas diferidas. Enquanto o IRS pode estar ansioso para finalmente começar a tributar essas economias, os gerentes de dinheiro de todos os tamanhos têm contado com esses ativos por pelo menos uma parte de seus rendimentos.

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Muitos consultores financeiros têm clientes que estão tomando RMDs ou precisarão fazer isso em breve, e há muitas maneiras de ajudá-lo, de garantir que os clientes não percam os prazos para evitar a dupla tributação. (Para leitura relacionada, veja: 8 Estratégias de Renda de Aposentadoria para Boomers em 2017 .)

Os boomers nessa faixa etária que não possuem um consultor financeiro podem considerar conversar com um. Pelo menos, leia o seguinte para evitar ser pego pela penalidade.

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Como funcionam os RMDs

Para aqueles que são 70½ ou mais, é obrigatório o uso de RMD anual de IRAs e outras contas de aposentadoria. O valor da distribuição é calculado fora do saldo da conta no final do ano anterior e é baseado em uma tabela IRS. A distribuição deve ser normalmente realizada até o final do ano corrente e está sujeita aos impostos federais e estaduais. Os depositários são obrigados a reportar o montante do RMD ao IRS e também o valor efetivamente adotado. Se houver uma queda, isso provocará a penalidade de 50%. (Para mais, consulte: Como calcular as distribuições mínimas necessárias .)

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First Year RMDs

As regras são um pouco diferentes para aqueles que estão tomando seu primeiro RMD. O cálculo do RMD do primeiro ano é o mesmo - o valor da (s) conta (s) apropriada (s) no final do ano anterior com o fator aplicável da tabela IRS. A diferença é que, para RMD do primeiro ano, você tem a opção de diferir essa distribuição até 1 de abril do ano civil seguinte ao ano em que você fez 70 ½. Por exemplo, digamos que seu cliente voltou 70½ no dia 2 de janeiro de 2015.Neste exemplo, o RMD para 2015 calcula como US $ 20 000 em função da idade e do valor na conta IRA em 31 de dezembro de 2014. Eles têm a opção de adiar total ou parcialmente deste RMD inicial somente até 1º de abril de 2016.

Um golpe de imposto duplo

Esperar até 1 de abril do ano seguinte para tomar seu RMD inicial pode representar o problema de um golpe de imposto duplo no segundo ano. Esperando até o seguinte mês de abril submeter o cliente ao pagamento de impostos em duas distribuições nesse ano seguinte. No nosso exemplo acima, digamos que a distribuição do cliente de US $ 20.000 para 2015 é seguida de uma distribuição de US $ 21.000 para 2016 com base no saldo da conta do final do ano de 2015 e do fator da tabela do IRS. Isso significa que eles precisarão levar US $ 41.000 em distribuições, se atrasarem o primeiro ano RMD, até o final de 2016 e pagar os impostos aplicáveis. (Para mais informações, consulte: Evitar erros nas distribuições mínimas exigidas .)

Dependendo da situação fiscal do seu cliente, essa receita extra poderia empurrá-los para uma faixa de imposto mais alta para 2016. Também poderia afetar a quantidade de imposto que pode ser devido em seus benefícios da Segurança Social e impacto em seus custos do Medicare para o próximo ano.

Oportunidades de planejamento de aposentadoria

Embora geralmente possa ser uma boa idéia ter o RMD do primeiro ano no ano em que pertence, para evitar o duplo sucesso no próximo ano, isso pode não ser sempre o caso. Como com todas as coisas no planejamento financeiro, a resposta dependerá da situação única do cliente.

Por exemplo, se o cliente tiver uma renda invulgarmente alta no ano em que gire 70½, pode ser vantajoso para eles adiar a distribuição até o ano seguinte, mesmo que eles tenham que tomar duas distribuições naquele ano. Outra oportunidade para o seu cliente é a distribuição de caridade qualificada ou QDC. Se eles são inclinados com caridade e não precisam de algum ou todo o dinheiro da distribuição, então esta é uma ótima maneira para eles fazer uma doação a uma instituição de caridade e reduzir o impacto fiscal no RMD. O QDC é uma ótima ferramenta para qualquer ano para os clientes que tomam o RMD. Mas, se por qualquer motivo eles optarem por adiar o seu primeiro ano RMD até o ano seguinte, a QDC fornece uma ótima maneira de reduzir parte ou a totalidade da sua responsabilidade tributária no ano em que as duas distribuições são necessárias. (Para mais informações, consulte: Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias .)

Para os clientes que desejam reduzir seus RMDs em geral, algum planejamento antes de atingir a idade de 70½ pode servir para reduzir a quantidade inicial e RMDs subseqüentes. Uma ferramenta, em particular, é a conversão de recursos IRA tradicionais para um Roth IRA. Isso reduz a quantidade de RMDs e pode servir como um excelente veículo de planejamento imobiliário IRA. Se funcionar para a situação do seu cliente, esta pode ser uma excelente estratégia.

A linha inferior

Os clientes podem adiar o primeiro RMD até o 1 de abril do ano civil seguinte ao ano em que eles atingem 70 ½. Se o seu cliente tiver feito isso, é crucial que você assegure que a distribuição seja tomada até 1 de abril desse ano para satisfazer seus requisitos de RMD e evitar a penalidade substancial de 50% que se aplica a qualquer quantidade não tomada.Há oportunidades de planejamento em torno do momento desse primeiro RMD, mas o aspecto mais importante é cumprir esse prazo. (Para mais, consulte: Quanto deve retirar os aposentados das contas? )