Se você está se aproximando da aposentadoria ou simplesmente iniciando sua carreira, é sempre o momento certo para começar a planejar seu futuro financeiro. Se o seu empregador oferece um 401 (k), pode ser uma das formas mais simples e eficazes para salvar sua aposentadoria. Embora a vantagem principal de um plano 401 (k) seja que ele permite que você adie uma parcela de seu cheque de pagamento para sua conta de aposentadoria mensalmente automaticamente, há algumas limitações quanto ao quanto você pode economizar.

Todos os anos, o Internal Revenue Service (IRS) atualiza os limites máximos de contribuição para 401 (k), contas individuais de aposentadoria (IRAs) e outros veículos de poupança de aposentadoria. Dependendo da sua idade e nível de compensação, você pode estar sujeito a diferentes limites. Mantenha-se atualizado sobre os regulamentos mais atuais para garantir que você aproveite ao máximo seu plano patrocinado pelo empregador.

Limites básicos para 2016

O limite básico de contribuição do empregado para 2016 é de US $ 18 000 por ano. Isso inclui todos os diferimentos eletivos de salário dos funcionários, bem como quaisquer contribuições após impostos feitas para uma conta Roth designada dentro do seu 401 (k).

Se você tiver várias contas 401 (k), suas contribuições totais para todas as contas - tanto Roth quanto tradicionais - não podem exceder US $ 18.000. Qualquer contribuição que você fizer para outros tipos de contas de aposentadoria, como IRAs, não afetam seu 401 (k) limite de contribuição.

Contribuições de captura

Para incentivar aqueles que se aproximam da aposentadoria a acelerar suas economias, o IRS permite que 401 (k) participantes com mais de 50 anos façam contribuições adicionais uma vez que maximizaram a contribuição padrão limite. Se você tem mais de 50 anos e já contribuiu com US $ 18 000 para o seu 401 (k) durante o ano em curso, você pode fazer uma contribuição de recuperação adicional de US $ 6 000. A contribuição anual máxima para 401 (k) participantes com mais de 50 anos, incluindo essa contribuição de recuperação, é de US $ 24 000.

Contribuições do empregador

Um dos principais benefícios de participar de um plano 401 (k) é a oportunidade para aproveitar as contribuições do empregador. Como as contribuições dos funcionários, as contribuições dos empregadores são limitadas, mas em um nível muito maior.

Para 2016, as contribuições dos empregadores para os planos 401 (k) são limitadas a US $ 35.000 por ano, sujeito ao limite geral das contribuições totais discutidas abaixo. As contribuições do empregador incluem qualquer empregador que combina as contribuições dos funcionários, bem como quaisquer contribuições eletivas adicionais do empregador feitas independentemente da participação dos funcionários.

Limites totais de contribuição para 2016

Enquanto o IRS encoraja a participação em planos de poupança de aposentadoria 401 (k) para funcionários de todos os níveis de remuneração, ele impõe limites sobre o valor total que pode ser contribuído em qualquer ano, independentemente da renda .Para 2016, a contribuição máxima permitida para uma conta 401 (k) - incluindo adiantamentos de salário de funcionários e contribuições de Roth depois de impostos, bem como correspondência de empregadores e contribuições eletivas - é de US $ 53 000 ou 100% da remuneração do empregado, o que for menor . Se tiver 50 anos ou mais, a contribuição de recuperação admissível de US $ 6 000 aumenta o seu máximo anual para US $ 59 000. Este limite total máximo de contribuição aplica-se às contribuições agregadas para todas as contas 401 (k) que você pode possuir.

Suas contribuições ainda estão limitadas pelos limites de contribuição do trabalhador discutidos acima. Se você tem menos de 50 anos e ganha US $ 60.000 por ano, por exemplo, você ainda só pode contribuir com US $ 18.000, e os restantes $ 35.000 de contribuições admissíveis devem vir de seu empregador. Se o seu empregador só contribui com US $ 20.000, as contribuições anuais totais são efetivamente limitadas em US $ 38.000 em vez de US $ 53.000.

Testes de não discriminação

Se você ganhar um salário muito alto, você pode ser considerado um empregado altamente remunerado (HCE), sujeito a limites de contribuição mais rigorosos. Para evitar que os empregados mais ricos se beneficiem injustamente dos benefícios fiscais dos planos 401 (k), o IRS usa o teste de porcentagem efetiva de diferimento (ADP) para garantir que os funcionários de todos os níveis de compensação participem proporcionalmente dos planos de suas empresas. Se os funcionários não altamente remunerados (NHCEs) não participam do plano da empresa, o valor que os HCEs podem contribuir pode ser restrito.