Ao abordar a questão da poupança para aposentadoria, Quanto eu precisarei? , um consultor tem apenas tantas opções disponíveis.

Existem diferentes estratégias para diferir a renda ao mesmo tempo em que se economiza para a aposentadoria. Os planos de trabalho qualificados são o "ir para" na maioria dos casos. Para um investidor com menos de 50 anos, o diferimento máximo de empregado é de US $ 18.000 atualmente (2016) para um 401 (k), 403 (b) ou 457. Existem contribuições do empregador que também podem ser contribuídas. Isso pode ser suficiente em muitos casos, mas o que dizer de um empresário ou executivo de alto patrimônio que limpa $ 800,000 por ano ou mais de US $ 1 milhão por ano? Há tantos lugares para colocar dinheiro e mantê-lo eficientemente trabalhando para a aposentadoria.

Vamos dar uma olhada em algumas ferramentas que os assessores poderiam recomendar para assalariados de alta renda. Tenha em mente que apenas um proprietário poderá criar um dos planos abrangidos neste artigo. (Para leitura relacionada, veja: Os investidores devem fazer essas 5 coisas básicas em 2016. )

Planos para o rico

Plano de trabalho qualificado 401 (k): Este é um objetivo comum e plano amplamente utilizado. O plano exige administração de terceiros. Os valores de diferimento incluem US $ 18 000 para o empregado e US $ 35 000 para o empregador totalizando US $ 53,000. Ótimo, certo? E se o seu cliente é o empresário que apaga US $ 800.000 por ano e a empresa emprega 110 pessoas com um salário médio de US $ 50.000? É possível que o proprietário não seja capaz de maximizar suas contribuições para o plano, dado os limites das contribuições. Mesmo com uma opção de participação nos lucros, a contribuição discricionária que o empregador poderia fazer pode ser um compromisso financeiro muito íngreme para a empresa considerar. Lembre-se, o que você faz por um lado, você deve fazer por todos. O plano deve passar pelo teste de discriminação. Se o compromisso de correspondência discricionária para todos os funcionários é mais do que o que a empresa pode contribuir, maximizar as contribuições para os altamente compensados ​​pode não ser possível. Este plano está sujeito à Lei de Poupança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA).

Plano de pensão de saldo de caixa: Esta opção de benefício definido é um pouco mais complexa e requer uma escala baseada em idade para determinar as contribuições anuais máximas. Este tipo de plano tem regras rígidas em relação às contribuições dos empregados e empregadores. Existe uma fórmula usada para determinar essas regras. O investidor é creditado com uma taxa garantida ou variável anualmente. Ainda é um plano qualificado e requer administração de terceiros. Isso permite um diferimento qualificado de muito mais renda do que um 401 (k) sozinho. Não permite a escolha de investimentos pelo investidor e tem algum risco adicional para o empregador como o fiduciário. Também não permite a discriminação entre os funcionários. Os planos de contribuição definida estão em declínio durante anos, provavelmente devido ao risco de reembolso assumido pelo empregador para cumprir a obrigação financeira definida pelo plano.Portanto, esta opção ainda não resolve muito para o exec ou proprietário altamente compensado. O plano ficaria sob a lei ERISA.

Conta tributável: Estamos tentando reduzir a exposição fiscal para o cliente. Uma conta tributável é uma opção uma vez que todas as contribuições do plano diferido foram maximizadas. Esta seria a opção menos eficiente apresentada, então vamos continuar.

Plano de remuneração diferido não qualificado: A primeira grande diferença é que este plano é "não qualificado" e não está protegido pela Lei de Poupança de Renda de Aposentadoria do Empregado. A próxima característica mais significativa … não há limites sobre a quantidade de renda que você pode adiar. O imposto sobre a renda também não é realizado até que o dinheiro seja pago ao participante. Desde que o participante esteja em um suporte fiscal menor no momento da distribuição, uma economia adicional pode ser realizada. O plano é discriminatório, o que significa que o plano pode não estar disponível ou oferecido a todos os funcionários. O investidor pode controlar as opções de investimento e como eles irão receber a renda quando chegar a hora. O documento do plano ditará opções de distribuição, mas terá opções para o participante. No entanto, existem algumas desvantagens. O empregador não é obrigado a pagar o dinheiro ao participante. O plano também é vinculável pelos credores onde os planos patrocinados pela ERISA não são. Isso significa que, no caso de uma ação judicial, este dinheiro poderia ser solicitado legalmente. A estrutura corporativa correta é necessária para realizar qualquer redução de impostos para os proprietários também. (Para leitura relacionada, veja: Principais dicas para gerenciar uma reunião de cliente potencial. )

Vejamos um exemplo:

Temos um proprietário ganhando US $ 800.000 por ano. Digamos que o proprietário está contribuindo com US $ 18.000 como empregado e a empresa está combinando 3%. Ao fornecer nosso plano, passamos testes de discriminação, manteremos US $ 42.000, diferidos. Se não passar no teste, uma parte da partida do empregador será devolvida como receita. Isso dará a nosso proprietário um diferimento total de renda de 5. 25%. Essa não é uma maneira eficiente de poupar para a aposentadoria. Devemos geralmente atingir 10% ou mais para nossos clientes. Se você vai usar essa opção para um cliente, você precisará entender a estrutura fiscal do negócio. Propriedade exclusiva, o S-Corps não funcionará neste caso, pois a renda retornará ao proprietário. C-Corp? Estamos no negócio. A empresa não será tributada na folha de pagamento ou não poderá deduzir o montante até que o benefício seja pago. Nosso objetivo aqui pode ser manter nosso proprietário fora do maior fator de imposto de renda federal de 39. 6% atualmente. Nós também potencialmente manter o cliente de pagar um imposto adicional de 5% para ganhos de captações de longo prazo e dividendos qualificados. Tudo isso é bom, a propósito. Se você está explicando isso corretamente para um empresário que, no passado, usou o excesso de dinheiro tributável para investir em outras oportunidades, como imóveis comerciais ou residenciais, restaurantes ou joint ventures, etc., eles podem preferir a simplicidade desta opção . Os conselheiros devem aproveitar esses tipos de opções para a simples satisfação em observar o alívio do cliente quando eles admitem que isso é algo que eles deveriam ter feito há muito tempo.

Um plano de compensação diferido não qualificado pode ser uma ótima maneira de manter o talento no nível executivo também. Às vezes referido como "algemas de ouro", esses planos também podem ter um cronograma de aquisição de direitos. Mais uma vez, o empregador não tem obrigação de pagar o dinheiro fora dos termos do plano. Desde que todos os termos do plano tenham sido satisfeitos, a distribuição começará como uma série de pagamentos agendados, ou um montante fixo. A distribuição começará após um evento desencadeante, como uma data específica, separação do emprego, mudança de propriedade da empresa, morte ou deficiência ou alguma emergência imprevista. Não há provisões para empréstimos como 401 (k) s. Também não há provisões de retirada especial para propinas, contas médicas ou tributárias. Para o positivo, também não há uma distribuição mínima exigida por faixa etária para ser satisfeita.

A flexibilidade de um plano de compensação diferido não qualificado permite que um planejador se torne realmente criativo ao planejar a renda para seu cliente valioso. Para o executivo que quer aposentar antecipadamente, esse tipo de plano poderia ser um trocador de jogos. Todos queremos agregar valor para a nossa base de clientes. Se você tem empresários ou executivos como clientes, isso pode ser uma solução para você ajudá-los a retirar dinheiro de aposentadoria. Boa sorte! (Para leitura relacionada, veja: Plano de compensação diferido não qualificado vs. 401 (k). )

O conteúdo deste material é apenas para informações gerais e não pretende fornecer conselhos ou recomendações específicas para qualquer Individual.