Os planos de remuneração diferidos oferecem uma escolha adicional para os funcionários no planejamento de aposentadoria e são freqüentemente usados ​​para complementar a participação em um plano 401 (k). A remuneração diferida é simplesmente um plano onde um empregado não aceita uma parte de sua remuneração até uma data futura especificada. Por exemplo, aos 55 anos e ganhando US $ 250.000 por ano, um indivíduo pode optar por adiar $ 50.000 de sua remuneração anual para os próximos 10 anos até se aposentar aos 65 anos. Os fundos de compensação diferidos são então separados e podem ganhar um retorno sobre o investimento até o momento em que são designados para serem distribuídos ou pagos ao empregado. No momento do adiamento, o empregado paga os impostos do Seguro Social e do Medicare sobre o rendimento diferido, tal como ele faz no resto do seu rendimento, mas ele não tem que pagar o imposto de renda sobre a remuneração diferida até que ele realmente receba os fundos.

Os planos de remuneração diferidos são mais comumente usados ​​por executivos altamente remunerados que não precisam do total de sua remuneração anual para viver e estão procurando reduzir seus encargos fiscais. Os planos de remuneração diferidos reduzem a renda tributável de um indivíduo durante o diferimento e também podem reduzir a exposição ao imposto mínimo alternativo (AMT) e aumentar a disponibilidade de deduções fiscais. Idealmente, no momento em que o indivíduo recebe a remuneração diferida, como na aposentadoria, sua remuneração total o coloca em uma faixa de imposto menor, proporcionando assim uma economia de impostos. Os planos de remuneração diferidos são semelhantes aos planos 401 (k), mas diferem de várias maneiras importantes.

Diferenças de flexibilidade e liquidez

Uma razão pela qual planos de remuneração diferidos são freqüentemente usados ​​para complementar um plano de aposentadoria 401 (k) ou IRA é a quantidade de dinheiro que pode ser adiada nos planos é muito maior do que isso permitiu 401 (k) contribuições, até 50% da compensação. A contribuição anual máxima permitida para uma conta 401 (k), a partir de 2015, é de US $ 18.000 ou US $ 24.000 para pessoas com mais de 50 anos. Outra vantagem dos planos de remuneração diferida é que eles oferecem melhores opções de investimento do que a maioria 401 (k) planos.

No entanto, os planos de remuneração diferida estão em desvantagem em termos de liquidez. Normalmente, os fundos de compensação diferidos não podem ser acessados, por qualquer motivo, antes da data de distribuição especificada. A data de distribuição, que pode ser de aposentadoria ou após um determinado número de anos, deve ser designada no momento em que o plano estiver configurado e não pode ser alterado. Nem os fundos de compensação diferidos podem ser emprestados contra. A maioria das contas 401 (k) pode ser emprestado contra e sob certas condições de dificuldades financeiras, como grandes despesas médicas inesperadas, os fundos podem até ser retirados cedo.Além disso, ao contrário de um plano 401 (k), quando os fundos são recebidos de um plano de remuneração diferido, eles não podem ser transferidos para uma conta IRA.

Risco de confisco

A possibilidade de confisco é uma das principais diferenças com um plano de remuneração diferido, tornando-se significativamente menos seguro do que um plano 401 (k). Os planos de remuneração diferidos são financiados informalmente. Existe essencialmente apenas uma promessa do empregador de pagar os fundos diferidos, acrescidos de quaisquer ganhos de investimento, ao empregado no horário especificado. Em contraste, com um 401 (k), existe uma conta formal formalmente estabelecida. A natureza informal dos planos de remuneração diferida coloca o empregado na posição de ser um dos credores do empregador. Um plano 401 (k) é segurado separadamente, enquanto no caso de o empregador entrar em falência, não há garantia de fundos de compensação diferidos serão recebidos. O empregado nessa situação é simplesmente outro credor da empresa, um que está em linha atrás de outros credores, como os detentores de títulos e os detentores de ações preferenciais.

Usando Planos de Compensação Diferidos Saboramente

Geralmente, é vantajoso que o empregado adie uma compensação para evitar que todos os seus rendimentos diferidos sejam distribuídos ao mesmo tempo, pois isso geralmente resulta em receber dinheiro suficiente para colocá-lo no o suporte fiscal mais elevado possível para esse ano. Idealmente, se a opção estiver disponível através do plano do empregador, o funcionário preferirá designar o lucro diferido de cada ano para ser distribuído em um ano diferente. Por exemplo, ao invés de receber 10 anos de compensação diferida de uma só vez, o indivíduo geralmente é melhor recebendo distribuições ano a ano ao longo do período de 10 anos a seguir.

Os conselheiros financeiros geralmente recomendam fazer uso de um plano de compensação diferido somente depois de ter feito o máximo possível de contribuição para um plano 401 (k) primeiro, e somente se a empresa que um indivíduo trabalha é considerada muito financeiramente sólida.