Não há como negar os benefícios fiscais do financiamento de uma conta de aposentadoria, uma das quais é o efeito composto do crescimento diferido de imposto. Mas seu dinheiro não pode evitar o IRS para sempre.

É por isso que os proprietários e beneficiários de IRAs tradicionais, SEP e SIMPLES, planos qualificados e contas 403 (b) devem cumprir o prazo de obtenção de sua distribuição mínima requerida (RMD).

Falha ao retirar o seu RMD até o prazo aplicável pode resultar em você devendo o IRS um imposto especial de consumo de 50% do déficit RMD. Se por algum motivo você perder o prazo, há algumas etapas que você deve seguir. (Veja também: Tis A estação para distribuições mínimas exigidas .)

Passo 1: Pagar o imposto especial de consumo

O imposto especial de consumo devido deve ser reportado no Formulário 5329 do IRS e no Formulário 1040 do IRS (sua declaração de imposto de renda). Você pode encontrar esses formulários no site do IRS. As instruções passo a passo irão ajudá-lo a descobrir o imposto especial de consumo devido.

É importante usar a versão correta do Formulário 1040. Se você for obrigado a preencher o Formulário 5329, não é elegível para usar Form 1040-A ou 1040-EZ. Em vez disso, você deve usar o Formulário 1040. Geralmente, o Formulário 5329 está anexado à sua declaração de imposto.

No entanto, se atendendo a certas exceções, você não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto, conforme explicado nas instruções para a apresentação do Formulário 1040, você deve preencher o Formulário 5329 por si só e pagar o imposto especial de consumo devido. Complete o formulário com as informações solicitadas e inclua seu cheque ou giro bancário feito a pedido do Tesouro dos Estados Unidos. No cheque, escreva seu número de Seguro Social, o ano fiscal atual e "Formulário 5329". (Veja também: Conselhos de economia de impostos para titulares de IRA .)

Etapa 2. Solicitar uma renúncia

Se você acha que perdeu o prazo devido a uma causa razoável, você pode pedir ao IRS que renuncie ao imposto especial de consumo de 50%. O pedido de renúncia pode ser incluído em uma carta de explicação, que você anexa à sua declaração de imposto (Formulário 1040) juntamente com seu Formulário 5329. Ao solicitar uma renúncia, não pague a penalidade de excesso de acumulação na frente. Em vez disso, siga as instruções para solicitar uma renúncia nas Instruções para o Formulário 5329. Se o IRS não honrar seu pedido de renúncia, você será notificado.

Passo 3: Retirar o saldo total

Se você é um beneficiário que herdou uma conta de aposentadoria de um proprietário que morreu antes da data de início requerida (RBD) e você é obrigado a distribuir os bens ao longo da sua vida expectativa, você deve começar a retirar RMD por um certo tempo. Esse prazo é 31 de dezembro do ano seguinte ao ano em que o proprietário da conta de aposentadoria morreu. Você também deve retirar um valor RMD até 31 de dezembro de cada ano subseqüente.

Enquanto a penalidade do imposto de renda geralmente se aplica se você não retirou o valor do RMD no prazo, a penalidade pode ser dispensada se você mudar para a regra de cinco anos e retirar o saldo total da conta até 31 de dezembro do quinto ano Após o ano, o proprietário da conta de aposentadoria morreu.Vejamos o seguinte exemplo:

Exemplo Em 2012, John herdou um IRA de seu irmão Ron, que morreu aos 65 anos. Desde que Ron morreu antes de seu RBD, John tem duas opções para distribuir o saldo IRA: > John pode distribuir os ativos em relação à sua única expectativa de vida. Para a maioria dos documentos do plano IRA, esta é a opção padrão e é consistente com as disposições dos regulamentos RMD. John pode distribuir os ativos até 31 de dezembro do quinto ano após o ano em que Ron morreu. John escolhe a opção de expectativa de vida. O RMD para 2013 é de US $ 10 000, mas John não retira qualquer montante até 31 de dezembro de 2013. Se John quiser continuar usando o método da expectativa de vida, ele terá que pagar ao IRS um imposto especial de imposto de US $ 5 000 e deve arquivo Formulário 5329. Ele pode solicitar uma renúncia se ele sentir que a falha é devido a uma causa razoável. John, no entanto, receberá uma renúncia automática da penalidade se ele retirar o saldo da conta até 31 de dezembro de 2017, o quinto RMD-year após o ano em que Ron morreu. Pode não ser prático mudar para a regra de cinco anos unicamente porque você perdeu o prazo de RMD. Consulte com um profissional financeiro competente para determinar se é mais financeiramente bom para você pagar o imposto especial de consumo, de modo que você continue desfrutando o crescimento diferido, ou o crescimento livre de impostos no caso de Roth IRA. Ou se é mais sensato aceitar a renúncia e distribuir os ativos dentro do período de cinco anos. (Veja também:

Esticar seu IRA .) Linha inferior

Faltando o prazo de RMD pode ser frustrante e dispendioso. Para garantir que isso não aconteça, tome as providências necessárias para se certificar de que sua distribuição ocorre no prazo aplicável. Isso inclui fazer acordos com seu guarda para retiradas sistemáticas ou automáticas ocorrerem em uma data predeterminada. Envie seus pedidos de retirada pelo menos dois meses antes do prazo e verifique suas declarações para garantir que o valor correto foi distribuído da sua conta.

Enviar seus pedidos antecipadamente permite tempo suficiente para quaisquer ajustes necessários. Converse com sua instituição financeira sobre outras formas de ajudá-lo a satisfazer seus requisitos RMD.