Existem várias maneiras de deduzir as despesas comerciais da sua receita de pequenas empresas para reduzir sua conta de imposto. Determinadas deduções de negócios podem reduzir sua receita dólar por dólar na maioria dos casos. Você também pode deduzir certas despesas incorridas durante a fase de inicialização do seu negócio, mas as regras não são tão diretas quanto as que deduzem as despesas comerciais durante a operação do seu negócio. Para entender como as deduções de inicialização de negócios funcionam, você precisa saber quais despesas são dedutíveis e como elas podem ser deduzidas em seus formulários de imposto.

Deduções de Inicialização de Negócios Permitidas

O Internal Revenue Service (IRS) permite determinadas deduções fiscais em três categorias específicas de custos de inicialização de negócios:

• Criando o negócio: o custo de investigar a criação de um comércio ou negócios ativos, incluindo estudos de viabilidade, o custo da análise do mercado e do produto, levantamento da concorrência, análise da oferta de mão-de-obra, viagem para seleção de sites e outros custos envolvidos na criação de um novo negócio.

• Lançamento do negócio: todos os custos associados à sua operacionalidade, incluindo recrutamento, contratação e formação de funcionários, despesas relacionadas à obtenção de fornecedores, publicidade e taxas profissionais. Os custos das compras de equipamentos não estão incluídos, pois são depreciados de acordo com as regras normais de dedução de negócios.

• Custos de organização empresarial: o custo para a criação de sua empresa como entidade jurídica, como uma corporação, uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) ou uma parceria pode ser incluído. Estes custos incluem taxas estatais e legais, taxas de diretor, honorários contábeis e despesas para a realização de reuniões organizacionais.

Como tomar deduções de inicialização de negócios

As despesas comerciais incorridas durante a fase de inicialização são limitadas a uma dedução de US $ 5 000 no primeiro ano. Se suas despesas de inicialização excederem US $ 50.000, sua dedução no primeiro ano será reduzida pelo valor acima de US $ 50.000. Por exemplo, se suas despesas de inicialização totalizassem US $ 53.000, sua dedução no primeiro ano será reduzida em US $ 3.000 para $ 2 000. Se suas despesas excederem US $ 55, 000, você perderia a dedução inteiramente. A partir do segundo ano de operação, você poderá amortizar as despesas remanescentes e deduzi-las em parcelas iguais ao longo de 15 anos.

Reivindicando a dedução em seus formulários de imposto

Se você optar por receber a dedução do primeiro ano, ele precisa ser informado no formulário de imposto de negócios. Isso seria o Cronograma C para um único proprietário, ou K-1 para uma parceria ou corporação S, ou o Formulário 1120 de uma declaração de imposto sobre sociedades. Nos exercícios subseqüentes, a dedução amortizada é reclamada no Formulário 4562, Depreciação e Amortização do IRS.É então transferido para o seu Anexo C sob outras despesas, se você é um proprietário único, ou a sua parceria ou formulário de imposto de renda corporativo. Você pode continuar a reivindicá-lo em outras despesas ao longo do período de amortização.

Quando você deve reivindicar a dedução?

A dedução inicial de negócios pode ser reivindicada no ano fiscal em que o negócio se tornou ativo. No entanto, se você antecipar uma perda nos primeiros anos, considere amortizar as deduções para compensar os lucros nos últimos anos. Isso exigiria a apresentação do Formulário 4562 do IRS no seu primeiro ano de negócios. Você pode escolher entre diferentes horários de amortização, mas uma vez que você selecionou, você não pode alterá-lo. Consulte o seu consultor fiscal antes de tomar essa decisão.

E se você não iniciar o negócio?

Se, depois de gastar seu dinheiro para criar um negócio, você decide contra ele, as despesas que você incorrer para investigar isso seriam consideradas custos pessoais, que não são dedutíveis. No entanto, todas as despesas incorridas na sua tentativa de iniciar uma empresa podem ser incluídas na categoria de despesas de capital, que podem ser reclamadas como perda de capital.

Redirecionar as despesas de inicialização de negócios não é tão simples como a dedução das despesas comerciais, uma vez que sua empresa está em andamento. Consulte um conselheiro fiscal especializado em tributação de pequenas empresas enquanto sua empresa ainda está na fase de inicialização.