Um estrangeiro que quer fazer negócios ou fazer investimentos nos Estados Unidos não precisa iniciar uma empresa da U. S. - o Internal Revenue Service está feliz em faturar uma empresa estrangeira pelo imposto interno que deve. Mas é mais fácil de administrar com uma subsidiária da U. S., de acordo com Richard Hartnig, advogado e assessor fiscal da Schwartz International, consultoria fiscal em Atlanta. "Se o IRS envia algo para uma empresa estrangeira, pode levar meses, porque eles enviam por correio regular", diz Hartnig. Além disso, em alguns casos, uma empresa registrada na U. S. pode controlar quando paga o imposto. Além disso, acrescenta Hartnig, para investimentos passivos em imóveis ou negócios, "se você tiver uma declaração de imposto da empresa, você pode evitar entrar no radar do IRS. "

Aqui estão quatro coisas a ter em mente quando você estabelece um negócio dos EUA como estrangeiro:

1) Escolha a estrutura da sua empresa

A maioria dos estrangeiros, diz Hartnig, optar por estabelecer uma corporação C, que pode expandir oferecendo ações ilimitadas e geralmente é mais atraente para investidores externos, mesmo que seus lucros sejam tributados duas vezes, primeiro no nível corporativo e depois como dividendos aos acionistas. Para os acionistas corporativos, as vantagens são geralmente claras: os acionistas corporativos normalmente se qualificam para uma menor taxa de dividendos. E enquanto a empresa da U. S. não possuir principalmente imóveis, a empresa não pagará ganhos de capital quando vender a afiliada da U. S. Até mesmo os donos estrangeiros individuais são provavelmente melhores com uma corporação C, diz Hartnig, uma vez que a estrutura irá protegê-los do escrutínio direto de I. R. S. "Os indivíduos estrangeiros são muito, muito hesitantes em colocar seus nomes nos rolos de impostos de U. S.", diz ele.

Claro, os proprietários de corporações C pagam mais pelo escudo como resultado do imposto duplo. Mas em muitos casos, os planejadores de impostos podem usar os salários, os custos das pensões e outras despesas para reduzir o lucro das empresas e eliminar grande parte da dupla tributação.

Tudo o que disse, em alguns casos - geralmente dependendo dos detalhes de suas leis tributárias nativas - uma parceria limitada pode ser a melhor estrutura de negócios. Em uma parceria limitada, os parceiros sem controle de gestão têm responsabilidade limitada, e os lucros são transferidos para os membros, que pagam imposto de renda em sua declaração de imposto individual.

2) Escolha um estado para registrar sua empresa

O negócio da empresa deve determinar onde ele localiza. Se um Estado domina seu mercado, é melhor incorporar lá - não há como evitar obrigações de fazer negócios, por exemplo, na Califórnia, uma famosa jurisdição de alto custo, registrando-se em Nevada ou Delaware, dois estados famosos de baixo peso. Por outro lado, se a empresa não se concentrar em nenhum estado em particular, a maioria dos conselheiros provavelmente recomendará a incorporação de Delaware, seguida de Nevada.Isto é em parte por causa da lei corporativa "flexível" da Delaware, que oferece proteções generosas aos acionistas e diretores, e também por suas regras favoritas para fora. (Além de não exigir um endereço físico local ou uma conta bancária, a Delaware disponibiliza seu site de direito corporativo em 10 línguas). Também é, pelo menos em parte, uma questão de inércia: os conselheiros fiscais estão tão familiarizados com os caminhos acolhedores de Delaware que muitos haven Não me preocupei em aprender os requisitos de estados mais distantes.

3) Registre sua empresa

Os formulários e outros requisitos para formar uma entidade comercial variam um pouco por estado. Veja como a incorporação funciona no Delaware, que serve como um modelo simplificado para muitos estados:

• Os diretores da empresa escolhem um nome exclusivo.
• Eles selecionam um agente registrado que pode receber documentos legais para a empresa. (Uma empresa com um endereço físico no estado pode servir como seu próprio agente, mas isso não é verdade em outros estados, como a Califórnia.)
• A empresa preenche um certificado de incorporação de uma página que identifica o nome corporativo; o nome e o endereço do seu agente registado; o valor total e o valor nominal das ações que a empresa está autorizada a emitir e o nome e endereço do incorporador. As taxas começam em US $ 89 e aumentam principalmente com base no valor de ações emitidas ou aumento de capital.

Uma vez que a empresa é incorporada, deve arquivar um relatório ($ 50) e um imposto de franquia de pagamento (de US $ 175) por ano. Embora existam muitos serviços on-line para ajudar com a formação de entidade para uma taxa separada que pode chegar a várias centenas de dólares, a documentação é geralmente bastante direta, e os estados (geralmente através de sua secretaria de estado) geralmente fornecem orientação on-line para ajudar os indivíduos a arquivar a documentação adequada.

4) Obter um número de identificação do empregador

Um número de identificação do empregador é necessário não apenas para contratar trabalhadores, mas para abrir uma conta bancária, pagar impostos ou, muitas vezes, para obter uma licença comercial. Solicite o EIN gratuitamente diretamente com o IRS e evite muitos serviços on-line com endereços de internet que cobram pelo serviço. Mas, a menos que o oficial principal da empresa dos EUA (que o IRS chama de "parte responsável") já obteve um número de identificação do contribuinte separado da agência, não pode solicitar um EIN online - deve ser postado por correio ou FAX e onde o formulário solicita o número de identificação do contribuinte, entre "estrangeiro / nenhum. "

A linha inferior

Na maioria dos casos, estrangeiros com negócios ou investimentos nos Estados Unidos devem estabelecer uma corporação doméstica. Ao formar uma empresa da U. S. não é particularmente difícil, as estratégias e conseqüências tributárias - tanto na U. S. como em seu país de origem - que devem informar sua decisão podem ser complexas. Consulte com especialistas em direito tributário, tanto em seu país de origem como na U. S. antes de dar um jeito.

Para mais informações sobre o empreendedorismo nos Estados Unidos, veja Como um empresário paga impostos? e Emerging Startup Cities de 2015.